Ухвала суду № 52760613, 10.12.2014, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Справа № 335/14380/14-к 1-кс/335/5719/2014 УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 грудня 2014 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю слідчого Голікова О.Ю., при секретарі Школяр К.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погодженого старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Запорізької області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32014080000000053 від 23 червня 2014 року, за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернувся з клопотанням слідчий з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Запорізькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32014080000000053 від 23 червня 2014 року, за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування якого зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), здійснивши 6 однотипних фінансових операцій з підприємствами з ознаками фіктивності з приводу купівлі-продажу пакету казначейських зобовязань Міністерства Фінансів України отримав інвестиційний прибуток у сумі 24 млн. грн., зазначивши ці кошти в декларації про майновий стан і доходи за 2013 рік як пільгу з оподаткування податком на доходи фізичних осіб, внаслідок чого, діючи умисно, ухилився від сплати податку на доходи з фізичних осіб на суму 4 079 770, 60 грн., що є особливо великим розміром.

Попередня правова кваліфікація дій фізичної особи ОСОБА_3, визначена за ч. 3 ст. 212 КК України.

Так досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа - ОСОБА_3 ідн код НОМЕР_1, 09.09.2013 укладає 6 ідентичних договорів купівлі-продажу з ТОВ «Інвестиційна консалтингова група «Сінай» (код ЄДРПОУ 31992695) на придбання одного й того ж пакету цінних паперів за №UA4000149009 номери бланків ЦП: Серія Б №043601-043800 (200шт); Серія Б №043201-043400 (200шт), Серія Б №051001-051200 (200шт.), Серія Б №021401-021600 (200шт), Серія Б №087401-087600 (200шт); Серія Б №044401-044600 (200шт); Серія Б №055601-055800 (200шт); Серія Б №045001-045200 (200шт); Серія Б №020001-020200 (200шт); Серія Б №087201-087400 (200шт) однією датою 09.09.2013 року з загальною номінальною вартістю 1 000 000 дол.США. Договірна вартість по кожній угоді складає 3 979 000грн. Далі фізична особа ОСОБА_3 09.09.2013 року укладає 6 ідентичних угод на реалізацію цього ж пакету цінних паперів з ПАТ «Вугледобувні Комплекси» (код 31992517). Договірна вартість по кожній угоді складає 7 979 000грн. Фінансові розрахунки здійснювались протягом 3 банківських днів з 16.09.2013 по 18.09.2013, фінансовий результат операцій з інвестиційними активами 24 млн. гривень. З фінансового результату не здійснювалась сплата податку на доходи фізичних осіб, грошові кошти у сумі 24 млн. грн. отримані ОСОБА_3 готівкою через касу банківської установи.

Таким чином, можливо зробити висновки, що метою проведених транзакцій було надання послуги стороннім підприємствам з переведення їх безготівкових коштів у готівку. Отримання готівки проведено з рахунку ОСОБА_3 під прикриттям операцій з купівлі-продажу казначейських зобовязань Міністерства фінансів України, яких насправді не відбувалось.

Відповідно до ст. 11 «Казначейські зобов'язання України» Закону України від 23.02.2006 № 3480-IV "Про цінні папери та фондовий ринок" емітентом казначейських зобов'язань України виступає держава в особі Міністерства фінансів України за дорученням Кабінету Міністрів України. У разі розміщення казначейських зобов'язань України у документальній формі видається сертифікат. У сертифікаті казначейського зобов'язання України зазначаються вид цінного паперу, найменування і місцезнаходження емітента, сума платежу, дата виплати грошового доходу, дата погашення, зазначення місця, в якому повинно бути здійснено погашення, дата і місце видачі казначейського зобов'язання України, серія та номер сертифіката казначейського зобов'язання України, підпис керівника емітента або іншої уповноваженої особи, засвідчений печаткою емітента.

Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України № 836 від 05.09.2012 «Про випуск казначейських зобовязань» генеральним агентом розміщення, доставки, інкасації, обслуговування обігу, погашення та знищення казначейських зобовязань є АТ «Ощадбанк». На виконання цих функцій Банком було укладено угоду № 15010-03/97 від 01 жовтня 2012 року з Міністерством фінансів України, згідно з якою Банк, серед інших зобовязань, має вжити заходів щодо розміщення вищевказаних цінних паперів. Відповідно до Положення про порядок розміщення, виплати доходу та погашення казначейських зобовязань установами АТ «Ощадбанк», затвердженого постановою правління АТ «Ощадбанк» від 04 жовтня 2012 № 544 (із змінами та доповненнями), розподіл бланків сертифікатів між філіями - обласними управліннями банку та підпорядкованими їм установами здійснювався без зазначення номера бланку сертифікату, тому централізовано ідентифікувати де саме територіально був розміщений окремий сертифікат не вбачається можливим.

Під час досудового розслідування слідчим з метою витребування від філій обласних управлінь АТ «Ощадбанк» у порядку ст. 93 КПК України інформації щодо розміщення та обігу казначейських зобовязань було направлено відповідні запити, але посилаючись на те, що така інформація є банківською таємницею, у наданні інформації відмовлено.

Слідчий посилаючись на те, що необхідність отримання інформації, яка містить охоронювану законом таємницю про розміщення та продаж АТ «Ощадбанк» та його філіями - обласними управліннями банку казначейських зобовязань України, має на меті підтвердження або спростування даних про походження, обставини розміщення на первинному ринку цінних паперів та подальший ланцюг обігу вказаних сертифікатів казначейських зобовязань Міністерства фінансів України, встановлення їх теперішнього місця знаходження, встановлення осіб, яким відомі обставини, за яких відбувалось вказані трансакції, а також відносяться до події кримінального правопорушення та підлягають доказуванню відповідно до ст. 91 КПК України, просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав повністю, просить його задовольнити на підставах викладених у клопотанні.

В судове засідання представник АТ «Ощадбанк» не зявився, про день та час судового засідання повідомлявся у встановленому законом порядку.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказана у клопотанні інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати слідчому з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення у АТ «Ощадбанк» (МФО 300465, адреса: 01001, м. Київ, вул. Госпітальна, 12Г, тел. 044-363-01-33) інформації та документів щодо розміщення та продажу АТ «Ощадбанк», його філіями - обласними управліннями банку та підпорядкованими їм установами казначейських зобовязань України за міжнародним номером ЦП UA4000149009, номерами бланків ЦП: Серія Б №043601-043800 (200шт); Серія Б №043201-043400 (200шт), Серія Б №051001-051200 (200шт.), Серія Б №021401-021600 (200шт), Серія Б №087401-087600 (200шт); Серія Б №044401-044600 (200шт); Серія Б №055601-055800 (200шт); Серія Б №045001-045200 (200шт); Серія Б №020001-020200 (200шт); Серія Б №087201-087400 (200шт), із зазначенням дати, повних реквізитів установи, де проводилось розміщення казначейських зобовязань, даних фізичної особи покупця казначейських зобовязань, документів про предявлення до погашення та виплату доходу за сертифікатами казначейських зобовязань серії Б з вказаними номерами, документів про наявність залишків не реалізованих бланків сертифікатів казначейських зобовязань серії Б з вказаними номерами, за період з 01.10.2012 року по 01.12.2014 року.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 10 січня 2015 року.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ю.В. Геєць