Постанова № 52743254, 15.03.2012, Куп'янський міськрайонний суд Харківської області

Дело №2023/1239/2012

Производство № 4/2023/58/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 марта 2012 года Судья Купянского горрайонного суда Харьковской области Волчек О.А., при секретаре Разенковой Т.О., с участием прокурора Умаева Б.Б., рассмотрев представление начальника СО НМ Купянской ОГНИ ОСОБА_1 о вынесении постановления о проведении ревизии, -

УСТАНОВИЛ:

В адрес суда поступило представление начальника СО НМ Купянской ОГНИ ОСОБА_1 , в котором содержится просьба о проведении внеплановой выездной ревизии финансово-хозяйственной деятельности Государственного предприятия опытного хозяйства «Красный Октябрь» (код ОКПО 05460456) по взаимоотношениям с Обществом с ограниченной ответственностью «Агро-Миг».

В обоснование представления начальник СО НМ Купянской ОГНИ ОСОБА_1 указывает следующие обстоятельства.

Согласно представленным материалам, в производстве СО НМ Купянской ОГНИ находится уголовное дело №18120009, возбуждённое прокуратурой Харьковской области по факту уклонения от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование служебными лицами ГП ОХ «Красный Октябрь» в особо крупных размерах по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 1УК Украины.

Государственное предприятие опытное хозяйство «Красный Октябрь» (код ОКПО 05460456) зарегистрировано Балаклейской районной государственной администрацией Харьковской области 24 марта 2004 года. Устав ГП ОХ «Красный Октябрь» утвержден президентом Украинской академии аграрных наук от 27.02.04 и проведена государственная регистрация изменений в учредительные документы за № 04059484Ю0020430 от 23.03.04. ГП ОХ «Красный Октябрь» является государственным предприятием, непосредственно подчиняется Институту растениеводства имени ОСОБА_2 УААН. ГП ОХ «Красный Октябрь» является правопреемником ОХ «Красный Октябрь», которое было создано на основании приказа Украинской академии аграрных наук от 14.04.1992 г. №100.

Юридический и фактический адрес ГП ОХ «Красный Октябрь» - 64235, Харьковская область, Балаклейский район с. Веселое.

Как указано в представлении в ходе досудебного следствия было установлено, что служебные лица ГП ОХ «Красный Октябрь» действуя умышленно и с корыстных мотивов, в нарушение ст. 20 Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании», которая предусматривает обязанность страховщика уплачивать страховые взносы, достоверно зная об имеющейся задолженности, на протяжении 2010 года перечислили на расчетный счет ООО «Агро-Миг» 789 008,87 грн. неустойки за просрочку исполнения денежных обязательств согласно договоров купли-продажи товаров на условии товарного кредита № 1 от 22.04.2010 г. на сумму 479045,58 грн., № 2 от 30.04.2010 г. на сумму 490190,86 грн., № 3 от 08.06.2010 г. на сумму 498400,80 грн., № 4 от 21.06.2010 г. на сумму 493755,95 грн., всего на общую сумму 1961393,19 грн. Согласно вышеуказанных договоров в п. 4.2 ст. 4 указано «за прострочення виконання своїх обов'язків сторони сплачують неустойку (пеню, штраф) в наступних розмірах: а) щодо сплати коштів - 0,6% від непереданої у строк суми за кожний день прострочення».

Согласно ст. 549 Гражданского Кодекса Украины :

Неустойка (штраф, пеня) это денежная сумма или прочее имущество, которое должник обязан передать кредитору в случае нарушения должником обязательств. В свою очередь Штраф это неустойка, что вычисляется в процентах от суммы неисполненного или ненадлежащим образом исполненном обязательстве. Пеня это неустойка, что вычисляется в процентах от суммы несвоевременно исполненного денежного обязательства за каждый день просрочки исполнения.

Согласно требований ООО «Агро-Миг» размер неустойки состоял из:

Размера неустойки, что начислена на сумму переданных (проданных) и неуплаченных товаров, а именно 0,6 % за каждый день просрочки исполнения, т.е. пеня согласно определения ст. 549 ГКУ 3 % годовых от просроченной к передаче суммы денежных средств, т.е. штраф согласно определения ст. 549 ГКУ суммы долга с учетом индекса инфляции.

Согласно представления следствием установлено, что согласно ст. 3 Закона Украины «Об ответственности за несвоевременное выполнение денежных обязательств» от 22.11.1996 г. № 543/96-ВР (с изменениями и дополнениями) - размер пени высчитывается от суммы просроченного платежа и не может превышать двойной учетной ставки Национального банка Украины, которая действовала в период, за который уплачивается пеня.

Учетной ставки Национального банка Украины, которая действовала в период, за который уплачивается пеня, регламентируется Постановлением НБУ №377 от 09.08.2010 г. « О регулировании денежно-кредитного рынка » и установлен в размере 7,75% годовых.

Путем подсчета двойной учетной ставки Национального банка Украины, который не может превышать пеня, устанавливаем, что она не может превышать 7,75% /365 дней * 2 = 0,04 %, что намного меньше, чем установленная в договоре 0,6 % в день.

Кроме того в представлении указано, что всего пени по вышеуказанным расчетам ГП ОХ «Красный Октябрь», согласно законодательства Украины, должен был уплатить ООО «Агро-Миг» в сумме 47618,52 грн., а уплатил 714291,48 грн., что на 666672,96 грн. больше необходимого.

В целях всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств дела, установления ущерба органом досудебного следствия поставлен вопрос о проведении контрольно-ревизионным отделом в Балаклейском районе внеплановой выездной ревизии финансово-хозяйственной деятельности Г осударственного предприятия опытного хозяйства «Красный Октябрь» (код ОКПО 05460456) по взаимоотношениям с ООО «Агро- Миг» в 2010 году.

В судебном заседании начальник СО НМ Купянской ОГНИ ОСОБА_1 в судебном заседании поддержала представление.

Рассмотрев представленные материалы, выслушав мнение прокурора, не возражавшего против удовлетворения представления, суд приходит к выводу о том, что представление подлежит удовлетворению, поскольку для объективного и всестороннего расследования дела, установления суммы причиненного ущерба необходимо проведение внеплановой выездной ревизии финансово-хозяйственной деятельности Государственного предприятия опытного хозяйства «Красный Октябрь» (код ОКПО 05460456).

4.7 ст.11 ЗУ «О государственной контрольно - ревизионной службе в Украине» предусматривает обстоятельства, при которых проводится внеплановая выездная ревизия, то есть ревизия, которая не предусмотрена в планах работы органа государственной контрольно - ревизионной службы.

Внеплановые выездные ревизии субъектов хозяйственной деятельности независимо от формы собственности, которые не отнесены данным Законом к подконтрольным учреждениями, проводятся органами государственной контрольно - ревизионной службы по решению суда, вынесенным на основании представления прокурора или следователя для обеспечения расследования уголовного дела.

Согласно ч.7 ст.И ЗУ «О государственной контрольно - ревизионной службе в Украине» орган государственной контрольно - ревизионной службы, прокурор или следователь, инициирующий проведение внеплановой выездной ревизии, подает в суд письменное обоснование оснований такой ревизии и даты ее начала и окончания, документы, в соответствии с частями пятой и седьмой этой статьи которые свидетельствуют о возникновении оснований для проведения такой ревизии, а также по требованию суда - другие сведения.

В соответствии с ч.8 ст.11 ЗУ «О государственной контрольно - ревизионной службе в Украине» решение об изъятии оригиналов финансово - хозяйственных и бухгалтерскихз документов, аресте средств на счетах в учреждениях банков, других финансово - кредитных учреждений принимаются только судом.

Как усматривается из ч.10 ст.11 ЗУ «О государственной контрольно - ревизионной службе в Украине» длительность внеплановой выездной ревизии не должна превышать 15 рабочих дней.

При таких обстоятельствах суд считает, что представление подлежит удовлетворению.

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст. 11 Закона Украины №2939-ХП от 26.01.1993г. О государственной контрольно-ревизионной службе в Украине, с изменениями и дополнениями, -

ПОСТАНОВИЛ:

1 Контрольно-ревизионному отделу в Балаклейском районе провести внеплановую выездную ревизию финансово-хозяйственной деятельности Г осударственного

предприятия опытного хозяйства «Красный Октябрь» (код ОКПО 05460456) по взаимоотношениям с Обществом с ограниченной ответственностью «Агро-Миг» (код ОКПО 35659331) в 2010 году в ходе которой отразить следующие вопросы :

1)Правомерность начисления ООО «Агро-Миг» неустойки за просрочку исполнения

денежных обязательств в размере указанном согласно договоров купли-продажи товаров на условии товарного кредита № 1 от 22.04.2010 г., № 2 от 30.04.2010 г., № 3 от

08.06.2010 г., № 4 от 21.06.2010 г. ГП ОХ «Красный Октябрь» и соответственно уплаты предприятием данной неустойки в таком размере;

2)Законность расчетов ГП ОХ «Красный Октябрь» перед ООО «Агро-Миг» по данным договорам.

3)Была ли возможность у ГП ОХ «Красный Октябрь» своевременно рассчитаться с ООО «Агро-Миг».

4)Состояние расчетов между ГП ОХ «Красный Октябрь» между ООО «Агро-Миг».

2. Проверку провести с 26.03.2012 года сроком 15 рабочих дней.

Постановление окончательное, обжалованию не подлежит.

Судья

Купянского горрайонного суда

Харьковской области ОСОБА_3