Ухвала суду № 52728432, 05.10.2015, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/4228/15

ун. № 759/15701/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 жовтня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100080000093 від 22.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

05.10.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюк О.В., яке погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельник Д.І. про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555, м. Київ, вул. Бастіонна, 1/36) по розрахунковому рахунку №26006001006352, який належить ТОВ «Автомототех» (код ЄДРПОУ 37674173) та надати можливість вилучити їх копії у ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555), а саме: рух грошових коштів на електронному носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку №26006001006352, який належить ТОВ «Автомототех» (код ЄДРПОУ 37674173) за період з 01.01.2014 по теперішній час; та ін.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Автомототех» (код ЄДРПОУ 37674173) у грудні 2014 року при взаємовідносинах з ТОВ «Уельс» (код ЄДРПОУ 38805591), яке має ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 722 175 грн., що підтверджується актом №261/26-57-22-02 від 17.06.2015 року. Встановлено, що ТОВ «Автомототех» (Покупець) укладено з ТОВ «Уельс» (Постачальник) договір №4445-10/УЕ від 27.10.2014 року на постачання автомобільного приладдя, відповідно до умов якого ТОВ «Уельс» виписано податкові накладні: №33, 66, 89, 114. Актом перевірки №261/26-57-22-02 від 17.06.2015 встановлено, що ТОВ «Уельс» має стан - 9, при складанні податкової звітності з ПДВ сформовано податковий кредит за рахунок контрагентів-постачальників, які мають стан - 9. Крім того у штаті ТОВ «Уельс» працює лише 1 особа, відсутні складські приміщення, виробничі потужності та транспортні засоби. Розрахунки з ТОВ «Уельс» відбувались у безготівковому вигляді. Встановлено, що ТОВ «Автомототех» (код ЄДРПОУ 37674173) відкрито рахунок №26006001006352, в ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555).

На думку слідчого, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю (п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Встановлено, що у СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС знаходиться кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №32015100080000093 від 22.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Твердження про вчинення кримінального правопорушення ґрунтуються на висновках Акту перевірки №261/26-57-22-02 від 17.06.2015 року. №160/26-57-22-03-07/35507915 від 06.09.2013. В клопотанні зазначається, що вказаним актом встановлено факт ухилення від сплати податків на загальну суму 722 175 грн. Проте, зазначений акт не може бути прийнятий судом в якості доказу, оскільки до клопотання додано 5 сторінки акту з 16, з яких неможливо встановити, що слугувало підставою для висновку про порушення податкового законодавства. З поданих сторінок акту вбачається заниження ТОВ «Автомототех» (код ЄДРПОУ 37674173) ПДВ та податку на прибуток, а не факт ухилення від сплати податків, як зазначає слідчий в клопотанні. З наданих копій сторінок акту перевірки не вбачаються підстави вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, з них взагалі неможливо встановити, що слугувало підставою для висновку про порушення податкового законодавства.

В матеріалах кримінального провадження відсутні належні докази фінансово - господарських взаємовідносин між ТОВ «Автомототех» (код ЄДРПОУ 37674173) та ТОВ «Уельс» (код ЄДРПОУ 38805591), а також те, що останнє підприємство має ознаки фіктивності та має будь-яке відношення до розслідуваного злочину. Слідчим не надано доказів достатніх підстав вважати, що у ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555) наявні рахунки ТОВ «Автомототех» (код ЄДРПОУ 37674173), які зазначені в клопотанні, через які здійснювалися фінансово-господарські операції, які свідчать про обіг коштів по розрахунковому рахунку товариства, відкриття, використання та закриття поточного рахунку.

Подане клопотання є формальним без зазначення будь-яких доводів та доказів на підтвердження зазначеного в клопотанні.

Згідно ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються (ч. 5 ст. 132 КПК України).

З клопотання і доданих документів не вбачається наявність підстав для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, слідчим не доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні, а також не доведено можливість виконання завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, до клопотання не додано належних доказів підтвердження обставин, на які посилається слідчий. Наведене в силу ч. 3 ст. 132 КПК України не допускає застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Враховуючи наведене, відсутні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ