Ухвала суду № 52727389, 23.10.2015, Оболонський районний суд міста Києва

23.10.2015 Справа № 756/13659/15-к

№ 756/13659/15-к

№ 1-кс/756/1823/15

У Х В А Л А

Іменем України

23 жовтня 2015 року, слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Римар Є.П., при секретарі Цяпко І.Т., за участю старшого слідчого 1 ВКР СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Сауляк Л.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого 1 ВКР СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Сауляк Л.В., погоджене процесуальним керівником у справі - прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва Батрином Ю.В., про надання тимчасового доступу до документів, -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий 1 ВКР СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві САУЛЯК Л.В. за погодженням із процесуальним керівником у провадженні прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва БАТРИНОМ Ю.В. звернулася до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які зберігаються в ДП «АНТОНОВ», ДП «КОНОТОПСЬКИЙ АВІАРЕМОНТНИЙ ЗАВОД «АВІАКОН».

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100050000077 від 09.09.15 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно акту від 26.12.14 р. №1433/26-54-22-04-07/19030185 встановлено, що службові особи ТОВ фірма «ПАУЕР» (код ЄДРПОУ 19030185), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, в період з 01.01.2013 по 30.09.2014, шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарських операцій з ТОВ «ГРАНТ ТАЙМ» (код ЄДРПОУ 38123047) щодо придбання ТМЦ, вчинили дії спрямовані на ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 820 740 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 652 194 грн., тобто на загальну суму 1 472 934 грн., що є значним розміром.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що 13.07.2015 ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва засуджено ОСОБА_3 за вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 2015 КК України, а саме вчинення підроблення статуту ТОВ «ГРАНТ ТАЙМ», а також ОСОБА_3 звільнено від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності на підставі ст. 49 КК України.

Також в ході аналізу податкових декларацій ТОВ «ГРАНТ ТАЙМ» (код ЄДРПОУ 38123047) за період 01.01.2012 по 31.12.2014 встановлено, що службові особи ТОВ «НТЛ Гостомель» (код ЄДРПОУ 35023629) відобразили в податковому обліку фінансово-господарські взаємовідносини щодо придбання у ТОВ «ГРАНТ ТАЙМ» (код ЄДРПОУ 38123047) паливних баків для вертольотів Мі-24 на загальну суму 8 783 430 грн., в тому числі податку на додану вартість на суму 1 463 905 грн., чим вчинили дії направлені на ухилення від сплати податків у значному розмірі.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ фірма «ПАУЕР» укладено договори на поставку товарів, а саме текстильних та гумових виробів з ДП «КОНОТОПСЬКИЙ АВІАРЕМОНТНИЙ ЗАВОД «АВІАКОН» (код ЄДРПОУ 12602750) та ДП «АНТОНОВ» (код ЄДРПОУ 14307529).

Крім того, встановлено, що ТОВ «НТЛ Гостомель» укладено договори паливних баків для вертольотів Мі-24 з ДП «КОНОТОПСЬКИЙ АВІАРЕМОНТНИЙ ЗАВОД «АВІАКОН» (код ЄДРПОУ 12602750) та ДП «АНТОНОВ» (код ЄДРПОУ 14307529).

Також встановлено, що ТОВ фірма «ПАУЕР» та ТОВ «НТЛ Гостомель» брали участь в тендерах та процедурах закупівель, які проводили ДП «КОНОТОПСЬКИЙ АВІАРЕМОНТНИЙ ЗАВОД «АВІАКОН» (код ЄДРПОУ 12602750) та ДП «АНТОНОВ» (код ЄДРПОУ 14307529).

У ДП «КОНОТОПСЬКИЙ АВІАРЕМОНТНИЙ ЗАВОД «АВІАКОН» (код ЄДРПОУ 12602750) та ДП «АНТОНОВ» (код ЄДРПОУ 14307529) знаходяться документи по взаємовідносинам з ТОВ фірма «ПАУЕР» (код ЄДРПОУ 19030185), ТОВ «НТЛ Гостомель» (код ЄДРПОУ 35023629) та суб'єктами господарювання, що були (є) замовниками (покупцями) у ДП «КОНОТОПСЬКИЙ АВІАРЕМОНТНИЙ ЗАВОД «АВІАКОН» та ДП «АНТОНОВ» виробів, товарно-матеріальних цінностей та робіт (послуг), придбаних ДП «КОНОТОПСЬКИЙ АВІАРЕМОНТНИЙ ЗАВОД «АВІАКОН» та ДП «АНТОНОВ» у ТОВ фірма «ПАУЕР» та ТОВ «НТЛ Гостомель», а саме: договори з додатками та доповненнями до них, рахунки-фактури, накладні, видаткові накладні, акти приймання-передачі, довіреності (доручення), податкові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, складські картки, банківські виписки, листи по вказаним взаємовідносинам, а також роздруковані витяги з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, акти взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдові відомості та бухгалтерські документи по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), інші первинні документи пов'язані з придбанням товарів (робіт, послуг), тендерна документація по тендерах та закупівлях, участь в яких приймали ТОВ фірма «ПАУЕР» та ТОВ «НТЛ Гостомель» (заявки на участь в тендері, рішення тендерного комітету, протоколи розкриття тендерних пропозицій та засідання тендерного комітету по тендерах, тендерні пропозиції та інші документи по тендерах), враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ДП «КОНОТОПСЬКИЙ АВІАРЕМОНТНИЙ ЗАВОД «АВІАКОН» та ДП «АНТОНОВ» та обставини взаємовідносин ДП «КОНОТОПСЬКИЙ АВІАРЕМОНТНИЙ ЗАВОД «АВІАКОН» та ДП «АНТОНОВ» з ТОВ фірма «ПАУЕР» та ТОВ «НТЛ Гостомель», та суб'єктами господарювання, що були (є) замовниками (покупцями) у ДП «КОНОТОПСЬКИЙ АВІАРЕМОНТНИЙ ЗАВОД «АВІАКОН» та ДП «АНТОНОВ» товарно-матеріальних цінностей та робіт (послуг), придбаних ДП «КОНОТОПСЬКИЙ АВІАРЕМОНТНИЙ ЗАВОД «АВІАКОН» та ДП «АНТОНОВ» у ТОВ фірма «ПАУЕР» та ТОВ «НТЛ Гостомель»

Таким чином, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів у формі вилучення оригіналів вказаних документів, який необхідний для проведення в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню №32015100050000077 почеркознавчої експертизи, яка призначена з метою встановлення факту виконання службовими особами ТОВ фірма «ПАУЕР» та ТОВ «НТЛ Гостомель» підписів в первинних бухгалтерських документах щодо взаємовідносин з ДП «КОНОТОПСЬКИЙ АВІАРЕМОНТНИЙ ЗАВОД «АВІАКОН» (код ЄДРПОУ 12602750) та ДП «АНТОНОВ» (код ЄДРПОУ 14307529).

Крім того, слідчий вказує на те, що витребування вказаних документів в порядку ст. 93 КПК України може негативно вплинути на повноту та неупередженість досудового розслідування, так як існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів, відповідно у зв'язку з чим, в порядку вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя приймає рішення про розгляд клопотання у відсутність вказаних осіб.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи, проведення почеркознавчої криміналістичної експертизи його задовольнити.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань убачається, що за №32015100050000077 від 09.09.15 р. внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів зазначається обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, знаходяться у реєстраційній службі Ніжинського міськрайонного управління юстиції Чернігівської області та реєстраційній службі Харківського міського управління юстиції.

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи те, що слідчим та прокурором, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.

Крім того, слідчим в судовому засіданні доведено необхідність вилучення зазначених у клопотанні документів в ДП «АНТОНОВ», ДП «КОНОТОПСЬКИЙ АВІАРЕМОНТНИЙ ЗАВОД «АВІАКОН», оскільки вони мають значення речових доказів та необхідні для долучення до матеріалів кримінального провадження в якості речових доказів, та для проведення у тому числі експертизи, у зв'язку з чим необхідно провести їх виїмку.

Також, з урахуванням ст.ст. 161,162 КПК України, зважаю на те, що документи до яких слідчому необхідно тимчасовий доступ не становлять собою документи або не включають документів, до яких заборонено доступ або які належать до державної таємниці.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 162, 163, 164, 166, 309 ч.1 п.10, 372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого 1 ВКР СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві САУЛЯК Л.В., погоджене процесуальним керівником у справі - прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва БАТРИНОМ Ю.В., про надання тимчасового доступу до документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому 1 ВКР СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві САУЛЯК Людмилі Віталіївні, членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32015100050000077, а саме: слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ДВИГУНУ Руслану Васильовичу, старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ЛИХНЕНКУ Андрію Олександровичу, слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції БОБРУСУ Михайлу Петровичу право тимчасового доступу та для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення у:

1.ДП «АНТОНОВ» (код ЄДРПОУ 14307529) за адресою: 03062, м. Київ, вул. Академіка Туполєва, 1, первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ фірма «ПАУЕР» (код ЄДРПОУ 19030185), ТОВ «НТЛ Гостомель» (код ЄДРПОУ 35023629) та суб'єктами господарювання, що були (є) замовниками (покупцями) у ДП «АНТОНОВ» (код ЄДРПОУ 14307529) виробів, товарно-матеріальних цінностей та робіт (послуг), придбаних ДП «АНТОНОВ» (код ЄДРПОУ 14307529) у ТОВ фірма «ПАУЕР» (код ЄДРПОУ 19030185) та ТОВ «НТЛ Гостомель» (код ЄДРПОУ 35023629), а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручення), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), інших первинних документів, що пов'язані з придбанням товарів (робіт, послуг), тендерної документації по тендерах та закупівлях, участь в яких приймали ТОВ фірма «ПАУЕР» (код ЄДРПОУ 19030185) та ТОВ «НТЛ Гостомель» (код ЄДРПОУ 35023629) (заявки на участь в тендері, рішення тендерного комітету, протоколи розкриття тендерних пропозицій та засідання тендерного комітету по тендерах, тендерні пропозиції та інші документи по тендерах) за період з 01.01.2013 по теперішній час.

При відсутності у ДП «АНТОНОВ» (код ЄДРПОУ 14307529) оригіналів вказаних документів, прошу надати тимчасовий доступ до документів, на підставі яких вказані оригінали документів були вилучені у ДП «АНТОНОВ» (код ЄДРПОУ 14307529).

2.ДП «КОНОТОПСЬКИЙ АВІАРЕМОНТНИЙ ЗАВОД «АВІАКОН» (код ЄДРПОУ 12602750) за адресою: 41600, Сумська обл., м. Конотоп, вул. Рябошапка, 25, первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ фірма «ПАУЕР» (код ЄДРПОУ 19030185), ТОВ «НТЛ Гостомель» (код ЄДРПОУ 35023629) та суб'єктами господарювання, що були (є) замовниками (покупцями) у ДП «КОНОТОПСЬКИЙ АВІАРЕМОНТНИЙ ЗАВОД «АВІАКОН» (код ЄДРПОУ 12602750) виробів, товарно-матеріальних цінностей та робіт (послуг), придбаних ДП «КОНОТОПСЬКИЙ АВІАРЕМОНТНИЙ ЗАВОД «АВІАКОН» (код ЄДРПОУ 12602750) у ТОВ фірма «ПАУЕР» (код ЄДРПОУ 19030185), ТОВ «НТЛ Гостомель» (код ЄДРПОУ 35023629), а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручення), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), інших первинних документів, що пов'язані з придбанням товарів (робіт, послуг), тендерної документації по тендерах та закупівлях, участь в яких приймало ТОВ фірма «ПАУЕР» (код ЄДРПОУ 19030185) та ТОВ «НТЛ Гостомель» (код ЄДРПОУ 35023629) за період з 01.01.2013 по теперішній час (заявки на участь в тендері, рішення тендерного комітету, протоколи розкриття тендерних пропозицій та засідання тендерного комітету по тендерах, тендерні пропозиції та інші документи по тендерах).

При відсутності у ДП «КОНОТОПСЬКИЙ АВІАРЕМОНТНИЙ ЗАВОД «АВІАКОН» (код ЄДРПОУ 12602750) оригіналів вказаних документів, прошу надати тимчасовий доступ до документів, на підставі яких вказані оригінали документів були вилучені у ДП «КОНОТОПСЬКИЙ АВІАРЕМОНТНИЙ ЗАВОД «АВІАКОН» (код ЄДРПОУ 12602750).

Посадовим особам ДП «АНТОНОВ», ДП «КОНОТОПСЬКИЙ АВІАРЕМОНТНИЙ ЗАВОД «АВІАКОН» надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів та надати старшому слідчому 1 ВКР СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві САУЛЯК Людмилі Віталіївні, членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32015100050000077, а саме: слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ДВИГУНУ Руслану Васильовичу, старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ЛИХНЕНКУ Андрію Олександровичу, слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції БОБРУСУ Михайлу Петровичу можливість вилучити зазначені документи.

Строк дії ухвали встановити тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Роз'яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили та підлягає виконанню з моменту її оголошення.

Слідчий суддя Є.П.Римар