Ухвала суду № 52726309, 16.01.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа номер 1кс/712/192/14

Номер провадження 712/148/14к

про тимчасовий доступ до речей і документів

місто Черкаси 15 січня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32012250000000051, старшим слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В клопотанні зазначає , що в слідчому управлінні Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32012250000000051, відомості про яке 29.11.2012 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків директором та головним бухгалтером ТОВ «Терапостаченерго» (код ЄДРПОУ 35754906) ОСОБА_3, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На час внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено, що директор та головний бухгалтер ТОВ «Терапостаченерго» (код ЄДРПОУ 35754906) ОСОБА_3 в період з 01.04.2010 по 31.10.2012 відобразив в бухгалтерському та податковому обліках товариства операції з придбання паливно-мастильних матеріалів у субєктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Спецагроресурс» (код ЄДРПОУ: 37181024), TOB «Леда-Ком» (код ЄДРПОУ: 37740565), ТОВ «Блек ОІЛ» (код ЄДРПОУ: 36865266), ПП «Черкаситогрсфера» (код ЄДРПОУ: 33018638), ТОВ «ГрандТорг» (код ЄДРПОУ: 37181024), ТОВ «Палмаст» (код ЄДРПОУ: 37500340), ПП «Дніпротара» (код ЄДРПОУ: 31076132) та ПП «Інтерторгстрой» (код ЄДРПОУ: 36157692), внаслідок чого ухилився від сплати податків на загальну суму 5 093 000 грн.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що згідно податкової звітності та наданих на перевірку документів ТОВ «Терапостаченерго» (код ЄДРПОУ 35754906), вказане товариство в період вересня жовтня 2012 року нібито придбало мазут у ТОВ «Спецагроресурс» (код ЄДРПОУ: 37181024) та в подальшому поставило його ТОВ «Юнайтед Груп» (код ЄДРПОУ: 37017952).

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ «Юнайтед Груп» (код ЄДРПОУ: 37017952) по взаємовідносинам з ТОВ «Терапостаченерго» (код ЄДРПОУ 35754906) за період вересня, жовтня 2012 року з подальшою їх виїмкою.

Дослідивщи матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки іншим способом неможливо перевірити факт та документально підтвердити чи спростувати придбання мазути вказаним товариством у ТОВ «Спецагроресурс» (код ЄДРПОУ: 37181024), аніж здійсненням тимчасового доступу до документів ТОВ «Юнайтед Груп» (код ЄДРПОУ: 37017952) по взаємовідносинам з ТОВ «Терапостаченерго» (код ЄДРПОУ 35754906) подальшою їх виїмкою.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Юнайтед Груп» (код ЄДРПОУ: 37017952) щодо проведених операцій з ТОВ «Терапостаченерго» (код ЄДРПОУ 35754906), а саме: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу техніки безпеки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення вказаних вище операцій за період вересня жовтня 2012 року з можливістю їх вилучення.

2. Виконання даної ухвали доручити старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 діб з моменту її оголошення.

Слідчий суддя : Чепурний В.П.