Ухвала суду № 52720653, 29.12.2012, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 1007/14034/2012

УХВАЛА

29 грудня 2012 року.

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Батюк В.В.

за участю старшого слідчого Гавви Р.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ Броварської ОДПІ Київської області ДПС ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів

встановив:

Старший слідчий СВ Броварської ОДПІ Київської області ДПС ОСОБА_1 за погодженням з старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2 вніс до суду клопотання про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Броварської філії ПАТ "Укрінбанк" м. Бровари, МФО 321808, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012100000000009 від 29.11.12 року.

З клопотання вбачається , що досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія Полісся», протягом 2011 року, створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Площа Європи», ТОВ «Центр «Універсал», ТОВ «Солайс Трейдінг Юкрейн», ТОВ «Горіхова компанія «Альмонд», ТОВ «ВП «Укртерммаш», які мають ознаки «фіктивності», з приводу придбання у останніх товарів, робіт, (послуг), в наслідок чого в порушення вимог пп.139.1.9 п.139.1 ст.139, ст.198.3 Податкового Кодексу України завищили податковий кредит та занизили податок на прибуток, що підлягав сплаті до державного бюджету.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході досудового слідства у кримінальному провадженні на підставі програмного продукту «Система співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПС України» встановлено, що у ТОВ «Компанія Полісся» (код за ЄДРПОУ 24217371) відкрито рахунок №26007000510001 у Броварській філії ПАТ "Укрінбанк" м. Бровари (МФО 321808).

Тому можна прийти до висновку, що у Броварській філії ПАТ "Укрінбанк" м. Бровари (МФО 321808) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

-виписка про рух грошових коштів по рахунку: №26007000510001 відкритому ТОВ «Компанія Полісся»;

-документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «Компанія Полісся»;

-грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ «Компанія Полісся»;

-відомості про ІР-адреси, з якої ТОВ «Компанія Полісся» відправляло платіжні доручення.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Компанія Полісся» та інших осіб, що мали доступ до рахунку, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, повязаних з відкриттям (закриттям) рахунку, отримання готівкових коштів з рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ «Компанія Полісся» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунок ТОВ «Компанія Полісся».

Відомості, що містяться у документах, повязані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ «Компанія Полісся», а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів неможливо.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 93, 99, 131, 132, 159-166, 309, 369372 та 395 КПК України,

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СВ Броварської ОДПІ Київської області ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ Броварської ОДПІ ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Броварської філії ПАТ "Укрінбанк" м. Бровари, МФО 321808, за адресою: м. Бровари, вул. Гагаріна, 26 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Компанія Полісся» (код за ЄДРПОУ 24217371), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

-виписки про рух грошових коштів по рахунку: №26007000510001 відкритого ТОВ «Компанія Полісся» (код за ЄДРПОУ 24217371), за період з 01.01.2011 по теперішній час з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Компанія Полісся» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Компанія Полісся», їх коди ЄДРПОУ, у паперовому та електронному вигляді.

-документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «Компанія Полісся» (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавались ТОВ «Компанія Полісся» до установи банку і знаходяться в банку. У разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів.

-грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищевказаному рахунку за період з 01.01.2011 по теперішній час.

-відомостей про ІР-адреси, з якої ТОВ «Компанія Полісся» відправляло платіжні доручення.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СВ Броварської ОДПІ ОСОБА_1 можливість вилучити вищезазначені документи.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в трьох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В.Батюк