Рішення № 52709961, 07.12.2010, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя

м. Запоріжжя, вул. Перемоги, 51, 69035, (061) 234-31-10

Справа № 2о-220 2010 року

РІШЕННЯ ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 грудня 2010 року м. Запоріжжя

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя в складі: головуючого судді Воробйової I.A., при секретарі Бондаренко A.B., розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду м. Запоріжжя заяву Нікопольської обєднаної Державної податкової інспекції про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, зацікавлені особи: Товариство з обмеженою відповідальністю „Нікопольський завод тонкостінних труб, АКБ Індустріалбанк, -

встановив:

Нікопольської обєднана Державна податкова інспекція звернулась до суду із заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, в якій просить суд зобовязати АКБ „Індустріалбанк розкрити інформацію стосовно Товариства з обмеженою відповідальністю ..Нікопольський завод тонкостінних труб (код ЄДРПОУ 32930540) шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку .Vs 26002090000334, відкритий у Дніпропетровській філії АКБ „Індустріалбанк (МФО 307189) з вказівкою дати здійснення операції, дати та номеру документу, згідно якого здійснено операцію з коштами, МФО банку контрагента, номеру банківського рахунку контрагентів, найменування контрагентів та їх коди ЄДРПОУ, призначення платежу, суму операції з надходженням коштів на банківський рахунок та списання коштів з банківського рахунку за період з 01.07.2007 року по 31.03.2010 року, вказавши наступне.

Відповідно до наказу Нікопольської ОДПІ № 189 від 18.06.2010 року 18.06.2010 року було виписано направлення на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ „Нікопольський завод тонкостінних труб № 170/232.

Відповідно до ухвали Господарського суду Дніпропетровської області від 17.04.2009 року по справі № Б15/3 6-09 виконання обовязків керівника ТОВ „Нікопольський завод тонкостінних труб" було покладено на розпорядника майна ОСОБА_1 Наказ Нікопольської ОДПІ № 189 від 18.06.2010 року та направлення на проведення перевірки № 170/232 від 18.06.2010 року було отримано розпорядником майна ОСОБА_1

23.06.2010 року було складено опис документів та регістрів бухгалтерського обліку наданих ТОВ „Нікопольський завод тонкостінних труб для проведення виїзної позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період діяльності з 01.07.2007 року по 31.03.2010 року. Згідно опису були надані документи лише за 2010 р. та частково за 2009 р., документи за 2007-2008 р. підприємством не надані.

29.06.2010 року Нікопольською ОДПІ було складено акт № 161/232/32930540 про неможливість розпочати перевірку через ненадання платником податків первинних бухгалтерських документів, узагальнюючих бухгалтерських регістрів та бухгалтерської (фінансової) звітності, відомостей про стан дебіторської та кредиторської заборгованості, банківських виписок за перевіряємий період. Враховуючи викладене, заявник просить суд задовольнити подану заяву.

В судове засідання по розгляду заяви представник Нікопольської обєднаної Державної податкової інспекції не зЯвився, причини неявки суду не повідомив, завчасно сповіщався про день та час розгляду заяви.

В судове засідання по розгляду заяви, представник ТОВ „ Нікопольський завод тонкостінних труб, представник АКБ „Індустріалбанк , не зявились, причину неявки суду не повідомили, будь-яких заперечень з приводу заяви - суду не надали.

Відповідно до ст. 289 ЦПК України, неявка в судове засідання без поважних причин заявника та особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці або представника банку не перешкоджає розгляду справи.

Суд, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

На підставі юридичних приписів ч.2 ст.62 Закону України Про банки і банківську діяльність №2121-111 від 07.12.2000р. інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до п. 5 ст. 11 Закону України Про державну податкову службу в Україні від 04.12.1990 р. № 509-ХІІ органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України Про банки і банківську діяльність, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від субєктів підприємницької діяльності.

У відповідності до п.6 ст. 367 ЦПК України, суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

З метою зясування інформації стосовно Товариства з обмеженою відповідальністю „Нікопольський завод тонкостінних труб (код ЄДРПОУ 32930540) шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку № 26002090000334, відкритого у Дніпропетровській філії АКБ „Індустріалбанк (МФО 307189) з вказівкою дати здійснення операції, дати та номеру документу, згідно якого здійснено операцію з коштами, МФО банку контрагента, номеру банківського рахунку контрагентів, найменування контрагентів та їх коди ЄДРПОУ, призначення платежу, суму операції з надходженням коштів на банківський рахунок та списання коштів з банківського рахунку за період з 01.07.2007 року по

31.03.2010року, суд вважає за необхідне задовольнити вказану заяву.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 287, 288, 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60,62 Закону України Про банки і банківську діяльність, ст. 11 Закону України Про державну податкову службу в Україні суд, -

ВИРІШИВ :

Заяву Нікопольської обєднаної Державної податкової інспекції - задовольнити.

Зобовязати АКБ „Індустріалбанк розкрити інформацію стосовно Товариства з обмеженою відповідальністю „Нікопольський завод тонкостінних труб (код ЄДРПОУ 32930540) шляхом надань я роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по розрахунковом у рахунку № 26002090000334, відкритий у Дніпропетровській філії АКБ „Індустріалбанк (МФО 307189) з вказівкою дати здійснення операції, дати та номеру документу, згідно якого здійснеьо операцію з коштами, МФО банку контрагента, номеру банківського рахунку контрагенті і, найменування контрагентів та їх коди ЄДРПОУ, призначення платежу, суму операції з надходженні і коштів на банківський рахунок та списання коштів з банківського рахунку за період з 01.07.2007 рок / по 31.03.2010 року.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Апеляційна скарга на рішення суду подається протягом десяти днів з дня його проголошення. Особи, які брали участь у справі, але не були присутні у судовому засіданні під час про; юшення судового рішення, можуть подати апеляційну скаргу протягом десяти днів з дня отримак зя копії цього рішення.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя:

ОСОБА_2