Ухвала суду № 52680218, 21.10.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/38028/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21.10.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м.Києва Остапчук Т.В. при секретарі Котко А.С. за участю сторони кримінального провадження слідчого Горчнського А.С. розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинського А.С., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинського А.С., про надання доступу до документів стосовно розрахункових рахунків ТОВ «Гросері Саплай Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38451279) за № 26001052718300, № 26055052713555 та № 26041052701775, відкритих у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПАТ КБ «Приватбанк» в судове засідання не з'явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100060000014, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками вчинення службовими особами ТОВ «Українські продуктові традиції» (код ЄДРПОУ 38451148) кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Українські продуктові традиції» (код ЄДРПОУ 38451148) в період 2013 року, зокрема, на порушення вимог п. 138.2, п. п. 138.10.3 п. 138.10 ст. 138, п. п. 139.1.1 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, безпідставно занизили об'єкт оподаткування з податку на прибуток підприємства шляхом відображення у рахунку 93 «Витрати на збут» бухгалтерського обліку придбаних у ТОВ «Гросері Саплай Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38451279) послуг з передпродажної підготовки, навантажувально-розвантажувальних робіт, які нібито пов'язані з операційною діяльністю товариства.

При розслідуванні даного правопорушення виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарських взаємовідносин підприємства ТОВ «Гросері Саплай Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38451279) із ТОВ «Українські продуктові традиції» (код ЄДРПОУ 38451148), з метою встановлення проведення розрахунків або можливих фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів.

Встановлено, що ТОВ «Гросері Саплай Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38451279) має банківські рахунки № 26001052718300, № 26055052713555 та № 26041052701775 у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711), відкриття та використання якого здійснювалось згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись та зберігатись у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711).

В розпорядженні вказаного закладу банківської установи знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб'єкта господарювання - ТОВ «Гросері Саплай Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38451279), які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахунку, осіб які використовували зазначений рахунок, суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження дійшов висновку про необхідність задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до документів стосовно розрахункових рахунків ТОВ «Гросері Саплай Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38451279) за № 26001052718300, № 26055052713555 та № 26041052701775, відкритих у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711), оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування.

Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинського А.С., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинському А.С. на здійснення тимчасового доступу документів стосовно розрахункових рахунків ТОВ «Гросері Саплай Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38451279) за № 26001052718300, № 26055052713555 та № 26041052701775, відкритих у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711), а саме:документів, щодо руху грошових коштів по рахункам № 26001052718300, № 26055052713555 та № 26041052701775 - в період з 05 серпня 2013 року по 31 грудня 2014 року (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника та одержувача, код ЄДРПОУ відправника та одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому і електронному носіях інформації; довіреності ТОВ «Гросері Саплай Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38451279), які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищевказаних розрахункових рахунках, які мали юридичну силу в період з 05 серпня 2013 року по 31 грудня 2014 року; платіжних доручень ТОВ «Гросері Саплай Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38451279) на списання грошових коштів з рахунків № 26001052718300, № 26055052713555 та № 26041052701775, за період з 05 серпня 2013 року по 31 грудня 2014 року; документів (касові ордери, грошові чеки та інші), у яких відображені підстави і операції по переказу грошових коштів з рахунків, а також подальшому їх зняттю і отриманню у касі вказаної банківської установи за період з 05 серпня 2013 року по 31 грудня 2014 року; вхідної і вихідної кореспонденції між банківською установою і клієнтом банку.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ПАТ КБ «Приватбанк» надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Остапчук Т.В.

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - знаходиться в матеріалах кримінального провадження № 757/38028/15-к

Прим.2 - Слідчому Горчинському А.С.

Копія: ПАТ КБ «Приватбанк»

Виконавець: Остапчук Т.В.

21.10.2015 р.