Ухвала суду № 52676691, 15.10.2014, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ОСОБА_1

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/4618/14-к

Провадження № 1-кс/210/707/14

"15" жовтня 2014 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_2, за участю секретаря Куксенко О.В., за участі прокурора Андруха В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх тимчасового вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні СУ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040230000024 від 31.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так службові особи ТОВ "Промисловий ремонт" (код ЄДРПОУ 36608356), в період з 01.02.2014 р. по 31.03.2014 р., в порушення вимог п.44.1 ст.44, ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.1, п.198.3, 198.4 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ, зі змінами та доповненнями, шляхом формування податкового кредиту з податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських операцій по отриманню послуг при розробці технічної документації з безпечного випробування і монтажу гірничих машин з ТОВ «Гринвіч Баг» (м. Суми, код ЄДРПОУ 38969641) та ТОВ «Скріп Трейд» (м. Суми, код ЄДРПОУ 38969568), які мають ознаки «фіктивності», безпідставно занизили податок на додану вартість в сумі 5 038 514,00 грн. що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Під час досудового розслідування встановлено, що в СУ ФР ГУ Міндоходів у Сумській області відносно службових осіб ТОВ «Гринвіч Баг» та ТОВ «Скріп Трейд» відкрито кримінальне провадження №32014200000000090 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч.2 КК України «Фіктивне підприємництво».

В ході подальшого відпрацювання по ланцюгу щодо отримання послуг при розробці технічної документації з безпечного випробування і монтажу гірничих машин від ТОВ «Гринвіч Баг» та ТОВ «Скріп Трейд» було встановлено, що ТОВ «Промисловий ремонт» здійснює реалізацію послуг, використовуючи дану технічну документацію при технічному обслуговуванні та поточному ремонті обладнання та устаткування екскаваторного та механічного обладнання, вантажопідйомних механізмів, електроустаткування та іншого промислового обладнання на підприємствах Гірничодобувного дивізіону ОСОБА_4: ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат» (м. Кривий Ріг, код ЄДРПОУ 00190905) на суму 4 239,6 тис. грн., ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» (м. Кривий Ріг, код ЄДРПОУ 00191023) на суму 2 012,7 тис. грн. та ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» (м. Кривий Ріг, код ЄДРПОУ 00190977) на суму 5 96,8 тис. грн. Загальна сума податкових зобовязань з ПДВ по реалізації товарів, послуг від ТОВ «Промисловий ремонт» вищезазначеним підприємствам за період лютий-березень 2014 року склала 6 849,1 тис. грн.

Вказані факти підтверджуються згідно банківської роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів ТОВ "Промисловий ремонт" (код ЄДРПОУ 36608356) по рахунку № 26006962482215 (українська гривна) за період з дати відкриття рахунку по 01.06.2014 року, яка вилучена у службових осіб відділення № 6 ПАТ «ПУМБ» , МФО 334851 згідно ухвали Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу.

Так в ході досудового розслідування встановлено, що вищезазначені порушення, повязані з виконанням ТОВ «Промисловий ремонт» (код ЄДРПОУ 36608356) в період з 01.10.2013 року по 30.06.2014 року, робіт, послуг для ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат» (ЄДРПОУ 00190905), а документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин вказаних підприємств (податкові накладні (реєстр), договори (контракти) та додатки до них, акти виконаних робіт (послуг) з прийому - передачі робіт, листування, технічна документація на обладнання та устаткування підприємства, інші документи) які зберігаються на ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат» ( ЄДРПОУ 00190905) можуть бути доказами в ході судового розгляду.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд тимчасовий доступ до податкових накладних (реєстр), договорів (контракти) та додатків до них, актів виконаних робіт (послуг) з прийому - передачі робіт, листування, технічної документації на обладнання та устаткування підприємства інших документів які мають доказовий характер по вказаному кримінальному провадженню за період з 01.10.2013 року по 30.06.2014 року, та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат» (м. Кривий Ріг, код ЄДРПОУ 00190905), розташованого за адресою: 50064, Дніпропетровська обл., Інгулецький район , м. Кривий Ріг, вул. Рудна, буд. 47.

Вважаю, що заявлене клопотання відповідає вимогам ст.ст. 132, 160 КПК України.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України). Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В силу положень ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, або в порядку, передбаченому ч. 2 ст. 163 ЦПК України - без виклику особи. у володінні якої знаходиться інформація.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вважаю, що слідчим доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який ідеться в клопотанні слідчого, погодженого прокурором, а також обґрунтовано і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, про доступ до яких клопоче слідчий, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32014040230000024 від 31.07. 2014 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Задовольнити клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх тимчасового вилучення.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: до податкових накладних (реєстр), договорів (контракти) та додатків до них, актів виконаних робіт (послуг) з прийому - передачі робіт, листування, технічної документації на обладнання та устаткування підприємства, інших фінансово-господарських документів по контрагенту ТОВ "Промисловий ремонт" (ЄДРПОУ 36608356) за період 01.10.2013 року по 30.06.2014 року, що знаходяться у володінні ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат» (м. Кривий Ріг, код ЄДРПОУ 00190905), розташованого за адресою: 50064, Дніпропетровська обл., Інгулецький район , м. Кривий Ріг, вул. Рудна, буд. 47 з можливістю їх тимчасового вилучення.

Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_3, або за його дорученням слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014040230000024 ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9.

Надати розпорядження відповідним посадовим особам ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат» (м. Кривий Ріг, код ЄДРПОУ 00190905), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_3, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014040230000024 або відповідним оперативним підрозділам та надати йому (їм) можливість їх вилучення.

Строк дії даної ухвали до 07 листопада 2014 року включно.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена в апеляційному порядку безпосередньо до Апеляційного суду Дніпропетровської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, або якщо вирок було ухвалено без виклику особи, яка його оскаржує, в порядку, передбаченому статтею 382 цього Кодексу, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Скарги на інші ухвали слідчого судді оскарженню не підлягають і заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О. В. Чайкіна