Ухвала суду № 52676205, 23.10.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

23.10.2015 Справа №607/14214/15-к

Провадження № 1-кс/607/6431/2015

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Позняк В.М., при секретарі судового засідання Осів І.В., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, а саме до документів, що перебувають у володінні ТОВ «Будівельна Механізована компанія» (код ЄДРПОУ 39549131, Вінницька область, Вінницький район, с. Якушинці, вул. Богдана Хмельницького, 1Б) та можливість вилучити оригінали документів, а саме: - договір купівлі-продажу №19/05/15-БМК-К від 19 травня 2015 року; - акт приймання-передачі бульдозера D6MXL (заводський номер CAT00D6MT3WN02832) від 19 травня 2015 року; - видаткова накладна №99 від 19 травня 2015 року, щодо придбання ТОВ «Будівельна Механізована компанія» (код ЄДРПОУ - 39549131) бульдозера D6MXL (заводський номер CAT00D6MT3WN02832); - податкова накладна №7 від 19 травня 2015 року, щодо придбання ТОВ «Будівельна Механізована компанія» (код ЄДРПОУ - 39549131) бульдозера D6MXL (заводський номер CAT00D6MT3WN02832), в рамках кримінального провадження № 32015210000000088 від 20 серпня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, за погодженням начальника відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

Представник ТОВ «Будівельна Механізована компанія» в судове засідання не зявився, хоча про місце та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином. На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання за відсутності представника ТОВ «Будівельна Механізована компанія».

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 клопотання підтримав з підстав, викладених у ньому.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015210000000088 від 20 серпня 2015 року за фактом того, що службові особи ТОВ «Колексі» (код ЄДРПОУ 39335628), в результаті проведення сумнівних фінансово-господарських операцій, протягом 2014-2015 років відображали в бухгалтерському та податковому обліку неправомірні операції з придбання товарів, робіт (послуг), в тому числі від ТОВ «Моноліт-Тач» (код ЄДРПОУ 39274822, м. Київ), а також щодо реалізації транспортних засобів (сільськогосподарської техніки) та занизили нарахування (сплату) ПДВ за травень 2015 року на суму 4704380 грн.

Вказані порушення податкового законодавства ТОВ «Колексі» (код ЄДРПОУ 39335628) відображені в акті «Про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість за травень 2015 року» складеного працівниками Гусятинської ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області.

Крім того, відповідно до листа №45/19-00-07-10-05 від 17 серпня 2015 року ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області встановлено, що згідно поданих декларацій з податку на додану вартість за травень та червень 2015 року службовими особами ТОВ «Колексі» (попередня назва ТОВ «Делівері Трейд», код ЄДРПОУ 39335628) задекларовано обсяг продажу автомобілів та сільськогосподарської техніки в сумі 121756320 грн., з якої задекларовано податкові зобовязання з податку на додану вартість в сумі 24351264 грн. З метою ухилення від оподаткування посадові особи ТОВ «Колексі» задекларували придбання послуг з комплексного ремонту техніки та транспортних засобів та послуги з передпродажної підготовки техніки та транспортних засобів за цей же період в сумі, що значно перевищує вартість самої техніки 180945112 грн., з якої податковий кредит з податку на додану вартість становить 36189022 грн.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що згідно наказу №5-к від 18 лютого 2015 року ТОВ «Делівері-Трейд» (теперішня назва ТОВ «Колексі», код ЄДРПОУ 39335628) на посаду директора товариства призначено ОСОБА_3.

Згідно пояснення ОСОБА_3, директором ТОВ «Колексі» (код 39335628) він не був, про дане товариство чує вперше, чим воно займається та де знаходиться йому не відомо.

Відповідно до баз даних ГУ ДФС у Тернопільській області АІС «Пошуково-довідкова система» директором та головним бухгалтером ТОВ «Моноліт-Тач» є ОСОБА_4 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1).

Згідно показів ОСОБА_4, директором ТОВ «Моноліт-Тач» вона не була, про дане товариство чує вперше, чим воно займається та де знаходиться їй не відомо.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно договору купівлі-продажу №19/05/15-БМК-К від 19 травня 2015 року ТОВ «Колексі» (код ЄДРПОУ - 39335628) реалізувало на ТОВ «Будівельна Механізована компанія» (код ЄДРПОУ - 39549131) бульдозер D6MXL (заводський номер CAT00D6MT3WN02832) за ціною 1 012 000,00 грн. Договір купівлі-продажу №19/05/15-БМК-К від 19 травня 2015 року, акт приймання передачі від 19 травня 2015 року, видаткова накладна №99 від 19 травня 2015 року, податкова накладна №7 від 19 травня 2015 року можуть бути підробленими, оскільки на них стоять підписи від імені директора ТОВ «Колексі» ОСОБА_3, який стверджує, що не має ніякого відношення до діяльності ТОВ «Колексі» (код ЄДРПОУ 39335628).

Згідно відповіді ТОВ «Будівельна Механізована компанія» (код ЄДРПОУ - 39549131), дане товариство придбало у ТОВ «Колексі» бульдозер D6MXL (заводський номер CAT00D6MT3WN02832) за ціною 1 012 000,00 грн..

Вказані документи, які стосуються проведених фінансово-господарських операцій ТОВ «Колексі» із ТОВ «Будівельна Механізована компанія» (код ЄДРПОУ - 39549131), мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та знаходяться у володінні ТОВ «Будівельна Механізована компанія» (код ЄДРПОУ 39549131, Вінницька область, Вінницький район, с. Якушинці, вул. Богдана Хмельницького, 1Б).

Слідчий зазначає, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, зясування питання фіктивності відображення у реєстраційних, установчих, фінансово-господарських та звітних документах ТОВ «Колексі» (код 39335628) інформації, вирішення питання подальшого призначення почеркознавчих експертиз, необхідно дослідити оригінали документів ТОВ «Колексі» (код ЄДРПОУ 39335628), про проведені фінансово-господарські операції із ТОВ «Будівельна Механізована компанія» (код ЄДРПОУ - 39549131), які знаходяться у володінні ТОВ «Будівельна Механізована компанія» (код ЄДРПОУ - 39549131, Вінницька область, Вінницький район, с. Якушинці вул. Богдана Хмельницького, 1Б).

Згідно п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що вказані документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, а також необхідні для призначення судово-почеркознавчих експертиз, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням старшому оперуповноваженому ВПНПРСПД ОУ Тернопільської ОДПІ Головного управління ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_5, оперуповноваженому ВПНПРСПД ОУ Тернопільської ОДПІ Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, оперуповноваженому ВПНПРСПД ОУ Тернопільської ОДПІ Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ «Будівельна Механізована компанія» (код ЄДРПОУ 39549131, Вінницька область, Вінницький район, с. Якушинці, вул. Богдана Хмельницького, 1Б) та можливість вилучити оригінали документів, а саме:

- договір купівлі-продажу №19/05/15-БМК-К від 19 травня 2015 року;

- акт приймання-передачі бульдозера D6MXL (заводський номер CAT00D6MT3WN02832) від 19 травня 2015 року;

- видаткова накладна №99 від 19 травня 2015 року, щодо придбання ТОВ «Будівельна Механізована компанія» (код ЄДРПОУ - 39549131) бульдозера D6MXL (заводський номер CAT00D6MT3WN02832);

- податкова накладна №7 від 19 травня 2015 року, щодо придбання ТОВ «Будівельна Механізована компанія» (код ЄДРПОУ - 39549131) бульдозера D6MXL (заводський номер CAT00D6MT3WN02832).

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області /підпис/ ОСОБА_8