Ухвала суду № 52671971, 20.11.2014, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Справа № 335/13523/14-к 1-кс/335/5388/2014 УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 листопада 2014 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю слідчого Голікова О.Ю., при секретарі Школяр К.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погодженого старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Запорізької області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32014080000000053 від 23 червня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернувся з клопотанням слідчий з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Запорізькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32014080000000053 від 23 червня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування якого зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), здійснивши 6 однотипних фінансових операцій з підприємствами з ознаками фіктивності з приводу купівлі-продажу пакету казначейських зобовязань Міністерства Фінансів України отримав інвестиційний прибуток у сумі 24 млн. грн., зазначивши ці кошти в декларації про майновий стан і доходи за 2013 рік як пільгу з оподаткування податком на доходи фізичних осіб, внаслідок чого, діючи умисно, ухилився від сплати податку на доходи з фізичних осіб на суму 4 079 770, 60 грн., що є особливо великим розміром.

Так встановлено, що фізична особа - ОСОБА_3 ідн код НОМЕР_1, 09.09.2013 укладає 6 ідентичних договорів на придбання одного й того ж пакету цінних паперів у кількості 2000шт. (казначейських зобовязань України, міжнародний ідентифікаційний номер ЦП - UA4000149009 номер бланку ЦП Серія Б №043601-043800 (200шт); ОСОБА_4 Б №043201-043400 (200шт), ОСОБА_4 Б №051001-051200 (200шт.), ОСОБА_4 Б №021401-021600 (200шт),ОСОБА_4 Б №087401-087600 (200шт); ОСОБА_4 Б №044401-044600 (200шт); ОСОБА_4 Б №055601-055800 (200шт); ОСОБА_4 Б №045001-045200 (200шт); ОСОБА_4 Б №020001-020200 (200шт); ОСОБА_4 Б №087201-087400 (200шт) з ТОВ «ІКГ «Сінай» (код 31992695) з загальною номінальною вартістю 1 000 000 дол.США. Договірна вартість по кожній угоді складає 3 979 000грн. Далі фізична особа ОСОБА_3 09.09.2013 року укладає 6 ідентичних угод на реалізацію цього ж пакету цінних паперів з ПАТ «Вугледобувні Комплекси» (код 31992517). Договірна вартість по кожній угоді складає 7 979 000грн. Фінансові розрахунки здійснювались протягом 3 банківських днів з 16.09.2013 по 18.09.2013, фінансовий результат операцій з інвестиційними активами 24 000 000,0 гривень. З фінансового результату не здійснювалась сплата податку на доходи фізичних осіб, грошові кошти у сумі 24 000 000 грн. отримані ОСОБА_3 готівкою через касу банківської установи.

В ході досудового розслідування встановлено, що розрахунки між ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та ПАТ «Вугледобувні комплекси» (код ЄДРПОУ 31992517) проводилися через банківський рахунок №26001013750001 в ПАТ КБ «Південкомбанк» МФО 335946. Так, з розрахункового рахунку ПАТ «Вугледобувні Комплекси» (код 31992517) №26001013750001 в ПАТ КБ «Південкомбанк» МФО 335946 16.09.13, 17.09.13 та 18.09.13 на рахунок № 26203030490001, який належить фізичній особі ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), надходили грошові кошти на загальну суму 47 880 000 грн. Вказані грошові кошти надійшли на рахунок ПАТ «Вугледобувні Комплекси» з рахунку № 26005022714001 відкритому у ПАТ КБ «Південкомбанк» МФО 335946, який належить ТОВ «Сплав Фінанси» (код за ЄДРПОУ 37332562), призначення платежів: оплата за казначейські зобовязання МФУ згідно з договорами купівлі- продажу ЦП № БВ-590-13 від 09.09.13 , № БВ-596-13 від 09.09.13, № БВ-601-13 від 09.09.13, № БВ-606-13 від 09.09.13, № БВ-611-13 від 09.09.13, № БВ-616-13 від 09.09.13.

У ході досудового розслідування отримано дані про рух коштів на рахунках ТОВ «Донфінгруп» та ТОВ «Сплав Фінанси», які розкривають джерела походження грошових коштів, які надходили на рахунок ОСОБА_3

Так, встановлено, що грошові кошти на загальну суму 47 880 000 грн. надійшли на рахунок ТОВ «Сплав Фінанси» (код за ЄДРПОУ 37332562) з рахунку ТОВ «Донфінгруп», призначення платежів: оплата за казначейські зобовязання МФУ згідно з договорами купівлі - продажу ЦП № БВ-597-13 від 09.09.13 , № БВ-591-13 від 09.09.13, № БВ-607-13 від 09.09.13, № БВ-602-13 від 09.09.13, № БВ-617-13 від 09.09.13, № БВ-612-13 від 09.09.13. Тобто, ланцюг перерахувань грошових коштів утворює кільце, де початковим та кінцевим контрагентом є ТОВ «Донфінгруп».

Встановлено, що ТОВ «Сплав Фінанси» (код за ЄДРПОУ 37332562), зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 56 кв. 13. Засновником та директором ТОВ «Сплав Фінанси» є ОСОБА_4, іпн. НОМЕР_2. ТОВ «Донфінгруп» (код за ЄДРПОУ 36442901), зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, директор ОСОБА_5, іпн. НОМЕР_3, головний бухгалтер ОСОБА_6, іпн. НОМЕР_4.

Згідно договорів купівлі-продажу цінних паперів вилучених у посередника - брокера ПАТ КБ «Південкомбанк» (МФО 335946) від імені ТОВ «Сплав Фінанси» акти прийому-передачі цінних паперів, акти виконання зобовязань, разові замовлення на проведення операцій з цінними паперами, звіти повіреного про виконання разового замовлення, які складались при проведенні купівлі-продажу казначейських зобовязань підписував ОСОБА_4, а від імені ТОВ «Донфінгруп» підписував ОСОБА_6.

Згідно даних з центральної бази даних ДРФО ДФС України щодо отриманих доходів за період 2014 року ОСОБА_4М іпн. НОМЕР_2 та ОСОБА_6, іпн. НОМЕР_4 отримують заробітну платню від підприємства ТОВ «ПКБ «Скат» (код за ЄДРПОУ 38283108), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3.

Слідчий посилаючись на те, що з метою встановлення обєктивної істини та здобуття доказів у кримінальному провадженні, виникла необхідність у проведенні судової почеркознавчої експертизи підписів виконаних на договорах купівлі-продажу казначейських зобовязань та додатках до договорів від імені директора ТОВ «Сплав Фінанси» ОСОБА_4 представника ТОВ «Донфінгруп» ОСОБА_6, просить суд клопотання задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення у ТОВ «ПКБ «Скат» (код за ЄДРПОУ 38283108), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, документів, які містять вільні зразки підпису та почерку працівників ОСОБА_4, іпн. НОМЕР_2 та ОСОБА_6, іпн. НОМЕР_4, а саме: трудова угода, накази про призначення на посаду, заява про прийняття на роботу, посадові інструкції, відомості про виплату заробітної платні, заяви про відпустку.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав повністю, просить його задовольнити на підставах викладених у клопотанні.

В судове засідання представник ТОВ «ПКБ «Скат» не зявився, про день та час судового засідання повідомлявся у встановленому законом порядку.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказана у клопотанні інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати слідчому з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення у ТОВ «ПКБ «Скат» (код за ЄДРПОУ 38283108), яке зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, документів, які містять вільні зразки підпису та почерку працівників ОСОБА_4, іпн. НОМЕР_2 та ОСОБА_7, іпн. НОМЕР_4, а саме: трудова угода, накази про призначення на посаду, заява про прийняття на роботу, посадові інструкції, відомості про виплату заробітної платні, заяви про відпустку.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 20 грудня 2014 року.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ю.В. Геєць