Ухвала суду № 52643002, 15.10.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/11799/15-к

Провадження №1кс/712/4820/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 15 жовтня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпака В.Л., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000085 ст. слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпаком В.Л. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпак В.Л. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015250000000085 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірахТОВ «Нафтаресурс Черкаси» (код ЄДРПОУ 38368956), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження №32015250000000085 встановлено, що згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки №138/23-01-22-02/38368956 від 17.06.2015, службові особи ТОВ "Нафтаресурс Черкаси" (код ЄДРПОУ 38368956) за рахунок відображення в податковій декларації з ПДВ за березень 2015 року безтоварних операцій з придбання нафтопродуктів від СГД, що має ознаки фіктивності, а саме ТОВ "Капітал Х" (код ЄДРПОУ 37365100) ухилились від сплати податку на додану вартість в березні 2015 року на суму 5 227 тис. грн., що є у особливо великих розмірах на вказаний період часу та в їх діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення відповідних експертних досліджень, на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів (договори, додатки до договорів, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти звірок, оборотно-сальдові відомості, довідки, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, звіти, платіжні доручення, акти прийому-передачі, специфікації, свідоцтва, сертифікати якості, сертифікати походження) щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Еквіта» та ТОВ «Нафтаресурс Черкаси» (код ЄДРПОУ 38368956), ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100), ТОВ «Гарант Ресурс» (код ЄДРПОУ 37307688), ПАТ «Дніпрнафтопродукт» (код ЄДРПОУ 03481879) за період з 01.03.2015 по 31.03.2015, які на даний час перебувають у володінні ТОВ «Еквіта» (код ЄДРПОУ 37282318).

У судовому засіданні, щодо розгляду даного клопотання ст. слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпак В.Л. заявив, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних документів, тому вважає за доцільне розглядати дане клопотання без участі представників ТОВ «Еквіта» (код ЄДРПОУ 37282318), також дану заяву підтримав прокурор Палій Т.Л.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпака В.Л. та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів (договори, додатки до договорів, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти звірок, оборотно-сальдові відомості, довідки, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, звіти, платіжні доручення, акти прийому-передачі, специфікації, свідоцтва, сертифікати якості, сертифікати походження) щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Еквіта» та ТОВ «Нафтаресурс Черкаси» (код ЄДРПОУ 38368956), ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100), ТОВ «Гарант Ресурс» (код ЄДРПОУ 37307688), ПАТ «Дніпрнафтопродукт» (код ЄДРПОУ 03481879) за період з 01.03.2015 по 31.03.2015, які на даний час перебувають у володінні ТОВ «Еквіта» (код ЄДРПОУ 37282318).

Ухвала підлягає до безумовного виконання ТОВ «Еквіта» (код ЄДРПОУ 37282318) в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого слідчого управління ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_2 або на інший підрозділ ДФС України за його дорученням.

Термін виконання даної ухвали 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий