Ухвала суду № 52639132, 09.10.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 09.10.2015 Справа № 554/13065/15-к

Провадження № 1-КС/554/6510/2015

УХВАЛА

Іменем України

09 жовтня 2015року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції Порощай Є.С., про проведення обшуку,

встановила:

09.10.2015 року старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітан податкової міліції Порощай Є.С. звернувся до суду із клопотанням про проведення обшуку, посилаючись на те, що службові особи СП «Полтавська газонафтова компанія» (код ЄДРПОУ 20041662) в поданій податковій звітності шляхом неправомірного відображення розрахунків з рентної плати за нафту, природний газ та газовий конденсат, що видобувається в Україні, не застосували ставки рентної плати та коригуючий коефіціент, внаслідок чого вчинили службове підроблення, а також ухилились від сплати обов'язкових платежів до бюджету в особливо великих розмірах.

В провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013180000000050 від 23.03.2013 року за ознаками вчинення службовими особами СП «Полтавська газонафтова компанія» (код ЄДРПОУ 20041662) кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч.3 ст. 212 КК України.

При проведенні подальшого розслідування кримінального провадження №32013180000000050 від 22.03.2013 року від оперативного управління ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області отримано лист, згідно якого СП «Полтавська газонафтова компанія» на протязі 2015 року мало фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Прінт Інжінірінг» (код ЄДРПОУ 34880036), а саме: в лютому 2015 року СП «Полтавська газонафтова компанія» задекларувало придбання дизельного палива від ТОВ «Прінт Інжінірінг» на загальну суму понад 1,1 млн.грн. Дане дизельне пальне було незаконно виготовлено на виробничих потужностях Новосанжарської філії ТОВ «Прінт-Інжінірінг» (код ЄДРПОУ 35919996, Новосанжарський район, с. Руденківка, вул. Миру, 70а) з сировини, поставленої на переробку СП «Полтавська газонафтова компанія». Крім цього, кубовий залишок, який використовується ТОВ «Прінт Інжінірінг» у виробничому процесі фактично придбається за готівку (без проведення по облікам) у СП «Полтавська газонафтова компанія» по заниженій ціні, документально ж придбання оформлюється від підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Обен-2014» (код ЄДРПОУ 39372675, м. Харків, вул. 17-го партз'їзду, 38А) через ТОВ «Нафтопродуктсервіс» (код ЄДРПОУ 39783291, м. Полтава, вул. Жовтнева, 19, оф. 6) та через ТОВ «Укрфінгаз» (код ЄДРПОУ 39450302, м. Черкаси, вул. Гоголя, 137).

Згідно листа за № 3873/8/16-01-07-04-15 від 01.10.2015 року, що надійшов до СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області від оперативного управління ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що первинна бухгалтерська та інша документація, що свідчить про факти безпосередньої участі в ухиленні від сплати податків СП «Полтавська газонафтова компанія» (код ЄДРПОУ 20041662), ТОВ «Прінт Інжінірінг» (код ЄДРПОУ 34880036), Новосанжарська філія ТОВ «Прінт-Інжінірінг» (код ЄДРПОУ 35919996), ТОВ «Нафтопродуктсервіс» (код ЄДРПОУ 39783291), ТОВ «Укрфінгаз» (код ЄДРПОУ 39450302) знаходиться в офісному приміщенні за адресою: м. Київ, бульв. Дружби Народів, 14-16 корп. 5.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про конкретного власника нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м. Київ, бульв. Дружби Народів, 14-16 корп. 5, інформація відсутня.

Згідно рапорту начальника ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції Ріпки М.І., який надійшов на адресу СУФР ГУ ДФС у Полтавській області за вих. №3872/8/16-01-07-04-15 від 01.10.2015 року встановлено, що звітність ТОВ «Нафтопродуктсервіс» надсилається з ІР-адреси «176.38.75.43», що належить інтернет-провайдеру Lanet.ua, який надає послуги користувачам лише в м. Києві. Крім цього, встановлено, що ТОВ «Нафтопродуктсервіс» орендує (отримує в суборенду) офісні приміщення у ТОВ «ТД «Авгур» (код ЄДРПОУ 39511951, податкова адреса м. Київ, б-р. Дружби Народів, 14-16 корп. 5). ТОВ «ТД Авгур», в свою чергу, на протязі 2015 року зареєструвало 6 податкових накладних, згідно яких підприємством здавалося в суборенду офісні приміщення для ТОВ «Укрфінгаз» (код ЄДРПОУ 39450302, м. Черкаси, вул. Гоголя, 137) та ТОВ «Нафтопродуктсервіс». В ході відпрацювання ТОВ «Укфінгаз» встановлено, що підприємство також надсилало податкову звітність з ІР-адреси «176.38.75.43», а також відображало поставки кубового залишку на ТОВ «Прінт Інжінірінг», що вказує на пов'язаність ТОВ «Нафтопродуктсервіс» та ТОВ «Укрфінгаз», а також те, що дані СГД в своїй діяльності використовують офісні приміщення за адресою: м. Київ, б-р. Дружби Народів, 14-16 корп. 5.

Приймаючи до уваги те, що в нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: м. Київ, бульв. Дружби Народів, 14-16 корп. 5 знаходяться оригінали первинних бухгалтерських та інших документів СП «Полтавська газонафтова компанія» (код ЄДРПОУ 20041662), ТОВ «Прінт Інжінірінг» (код ЄДРПОУ 34880036), Новосанжарська філія ТОВ «Прінт-Інжінірінг» (код ЄДРПОУ 35919996), ТОВ «Нафтопродуктсервіс» (код ЄДРПОУ 39783291), ТОВ «Укрфінгаз» (код ЄДРПОУ 39450302), а саме: договори та додатки до них, додаткові угоди, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки (рахунки-фактури), товарно-транспортні накладні, довіреності, реєстри виданих та отриманих податкових накладних; інші документи інших підприємств, головні книги, журнали в`їзду-виїзду автотранспорту, інструктажів з техніки безпеки, документи складського обліку; комп'ютерна техніка, на якій вони виготовлялись; електронні носії інформації (сервери, флеш-карти, накопичувачі на жорстких магнітних дисках, оптичні лазерні диски, магнітні дискети); інші дані та документи, що свідчать про факти ухилення від сплати податків; інші відомості (чорнові записи) щодо фактичних постачальників або покупців товарно-матеріальних цінностей; грошові кошти, речі і цінності, здобуті злочинним шляхом; пластикові картки для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків; печатки, штампи та відтиски, інші предмети і документи за період з 01.01.2015 року по теперішній час, які вказують на злочинний характер діяльності та порушення податкового законодавства, що можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду по кримінальному провадженню та мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні.

Таким чином, при проведенні обшуку в приміщеннях за адресою: м. Київ, бульв. Дружби Народів, 14-16 корп. 5, можуть бути відшукані оригіналів первинних бухгалтерських та інших документів СП «Полтавська газонафтова компанія» (код ЄДРПОУ 20041662), ТОВ «Прінт Інжінірінг» (код ЄДРПОУ 34880036), Новосанжарська філія ТОВ «Прінт-Інжінірінг» (код ЄДРПОУ 35919996), ТОВ «Нафтопродуктсервіс» (код ЄДРПОУ 39783291), ТОВ «Укрфінгаз» (код ЄДРПОУ 39450302), а саме: договорів та додатків до них, додаткових угод, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків (рахунків-фактур), товарно-транспортних накладних, довіреностей, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, інших документів, головних книг, журналів в`їзду-виїзду автотранспорту, інструктажів з техніки безпеки, документів складського обліку; комп'ютерної техніки, на якій вони виготовлялись; електронних носіїв інформації (сервери, флеш-карти, накопичувачі на жорстких магнітних дисках, оптичні лазерні диски, магнітні дискети); інших даних та документів, що свідчать про факти ухилення від сплати податків; інших відомостей (чорнові записи) щодо фактичних постачальників або покупців товарно-матеріальних цінностей; грошових коштів, речей і цінностей, здобутих злочинним шляхом; пластикових карток для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків; печаток, штампів та відтисків, інших предметів і документів за період з 01.01.2015 року по теперішній час, які вказують на злочинний характер діяльності та порушення податкового законодавства, що можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду по кримінальному провадженню, та мають значення для встановлення істини, всебічного, повного і об'єктивного розслідування кримінального провадження.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Ураховуючи викладене, з метою встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітан податкової міліції Порощай Євгенію Сергійовичу дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: м. Київ, бульв. Дружби Народів, 14-16 корп. 5, з метою відшукання оригіналів первинних бухгалтерських та інших документів СП «Полтавська газонафтова компанія» (код ЄДРПОУ 20041662), ТОВ «Прінт Інжінірінг» (код ЄДРПОУ 34880036), Новосанжарська філія ТОВ «Прінт-Інжінірінг» (код ЄДРПОУ 35919996), ТОВ «Нафтопродуктсервіс» (код ЄДРПОУ 39783291), ТОВ «Укрфінгаз» (код ЄДРПОУ 39450302), а саме: договорів та додатків до них, додаткових угод, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків (рахунків-фактур), товарно-транспортних накладних, довіреностей, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, інших документів, головних книг, журналів в`їзду-виїзду автотранспорту, інструктажів з техніки безпеки, документів складського обліку; комп'ютерної техніки, на якій вони виготовлялись; електронних носіїв інформації (сервери, флеш-карти, накопичувачі на жорстких магнітних дисках, оптичні лазерні диски, магнітні дискети); інших даних та документів, що свідчать про факти ухилення від сплати податків; інших відомостей (чорнові записи) щодо фактичних постачальників або покупців товарно-матеріальних цінностей; печаток, штампів та відтисків за період з 01.01.2015 року по теперішній час.

Зобов'язати особу, яка буде проводити обшук відповідно до ухвали слідчого судді, перед початком виконання ухвали слідчого судді надати особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі її копію.

У разі відсутності осіб у житлі чи іншому володінні копія ухвали повинна бути залишена на видному місці у житлі чи іншому володінні особи.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Тімошенко