Ухвала суду № 52607795, 22.10.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/6870/15-к

Провадження № 1-кс/265/1467/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

22 жовтня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Козлов  Д.О.,при секретарі Азаровій А.О., за участю старшого слідчого з ОВС 2-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Приймак В.П., розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами державної фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієвим Е.Ш., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

16 жовтня 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Приймак В.П., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами державної фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієвим Е.Ш., про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000007 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування, поданого клопотання слідчий вказує, що службові особи ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364) зареєстрованого за адресою: Донецька область, 85300, м. Красноармійськ, вул. Добропільська, б. 2, у період 2012-2013 р.р., діючи умисно з метою ухилення від сплати податків у порушення вимог пп. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI провели низку безтоварних (документальних) господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ НПП «Хімекологія» (код 30075269), ТОВ «Крафт профі» (код 38615737), ТОВ «Камтур» (код 35950774), ТОВ «Венера трейд нова» (код 38871491) та інших, сутність яких полягала в тому, що фіктивними (підробленими) документами оформлялися неіснуючі операції на отримання та відпуск товарно-матеріальних цінностей, надання послуг з дотриманням встановлених законодавством України процедури оформлення документів, використовуючи реквізитів вказаних підприємств і подальшому дотриманні процедури формування податкового кредиту, у результаті чого зазначеними особами безпідставно сформований податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 4 395 083,9 грн., що може свідчити про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» в період з 01.01.2014 р. по теперішній час використовує аналогічну схему ухилення від сплати податків. В схемі, з метою безпідставного формування податкового кредиту та витрат підприємства використовуються й інші суб'єкти господарювання. Також в ході досудового розслідування встановлено наявність господарських відносин з ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» з ТОВ ВО «Дніпротехніка» (ЄДРПОУ 23368435), що підтверджується відомостями з роздруківки руху грошових коштів по рахунку ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» №2600200075832 у ПУАТ «Фідобанк».

При цьому, згідно відомостей бази даних ДФС України засновником та директором ТОВ ВО «Дніпротехніка» (ЄДРПОУ 23368435, юридична адреса: 49027, Дніпропетровська область, місто Дніпропетровськ, вул. Фучика, буд. №30) значиться ОСОБА_4 (і.н. НОМЕР_1) зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1.

Допитаний у якості свідка ОСОБА_4 показав, що до реєстрації та діяльності ТОВ ВО «Дніпротехніка» не має жодного відношення. Відносно діяльності підприємства нічого пояснити не може. В грудні 2013 року в нього вкрали паспорт у електричці.

Таким чином є підстави вважати, щодо ТОВ ВО «Дніпротехніка» могло бути зареєстроване або перереєстроване з метою, яка може не відповідати меті здійснення законної господарської діяльності.

Згідно відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та бази даних ДФС України юридична справа ТОВ ВО «Дніпротехніка» знаходиться в Реєстраційній службі Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області (ЄДРПОУ 33275904) адреса: 49004, м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, №56.

Матеріали реєстраційної справи ТОВ ВО «Дніпротехніка», містять оригінали документів з даними про осіб, причетних до реєстрації (перереєстрації) підприємства та їх підписами, необхідні для подальшого проведення досудового розслідування та проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та наданні правової оцінки діяльності ТОВ ВО «Дніпротехніка», яке згідно відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців не перебуває в процесі припинення, а ОСОБА_4 значиться керівником та засновником підприємства. Іншими способами як тимчасовим доступом отримати вказані відомості та оригінали документів не є можливим.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення об'єктивної істини, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, слідчий просить суд надати тимчасовий доступ до документів та отримати дозвіл на вилучення у уповноважених службових осіб Реєстраційній службі Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області (ЄДРПОУ 33275904) адреса: 49004, м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, №56, а саме до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ ВО «Дніпротехніка» (ЄДРПОУ 23368435).

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні службових осіб Реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області (ЄДРПОУ 33275904) по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням матеріалів клопотання, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Приймак В.П., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами державної фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієвим Е.Ш., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати службових осіб Реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області (ЄДРПОУ 33275904) адреса: 49004, м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, №56, надати старшому слідчого з ОВС 2-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Приймак Віктору Петровичу або працівникам за його дорученням або постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ ВО «Дніпротехніка» (ЄДРПОУ 23368435), з можливістю їх вилучення у повному обсязі.

Строк дії ухвали - з 22 жовтня 2015 року по 21 листопада 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2015 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)