Вирок № 52602395, 22.10.2015, Печенізький районний суд Харківської області

Справа № 633/377/15-К

Номер провадження 1-КП/633/52/2015

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 жовтня 2015 року Печенізький районний суд Харківської області у складі:

головуючого судді - Танасевич О.В.,

при секретарі - Панченко С.В.,

за участю прокурора - Юр'єва І.Д.,

обвинуваченого - ОСОБА_1,

його захисника - адвоката Малявіна Р.М.,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в смт. Печеніги, Харківської області кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015220000000015 від 28 січня 2015 року, за обвинуваченням

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця села Мартова, Печенізького району, Харківської області, громадянина України, неодруженого, непрацюючого, в силу статті 89 Кримінального кодексу України не судимого, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 205 Кримінального кодексу України, -

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_1 з метою прикриття незаконної діяльності, без наміру здійснення статутної діяльності підприємства, 25 червня 2014 року придбав (шляхом внесення до статутного капіталу товариства майнового внеску) підприємство - Товариство з обмеженою відповідальністю «АКВАХІМ» (код за ЄДР 35974638).

Обвинувачений, не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю, переслідуючи корисливу мету на отримання грошової винагороди, в червні 2014 року, більш точний час досудовим слідством не встановлено, надав згоду невстановленій слідством особі на ім'я «ОСОБА_2», відносно якого матеріали виділено в окреме кримінальне провадження № 12015220440001176, на придбання ТОВ «АКВАХІМ».

Погодившись на пропозицію невстановленої особи на ім'я «ОСОБА_2» щодо придбання з метою прикриття незаконної діяльності юридичної особи без наміру здійснення статутної діяльності підприємства та виконання адміністративно-розпорядчих функцій у якості службової особи, на виконання попередньо обумовленого злочинного плану із невстановленою особою на ім'я «ОСОБА_2», 25 червня 2014 року, в денний період часу, ОСОБА_1 прибув до офісного приміщення приватного нотаріуса, де підписав заздалегідь розроблені документи на придбання статутного капіталу ТОВ «АКВАХІМ» (код за ЄДР 35974638), в результаті чого виступив одноосібним засновником вказаного товариства. Крім цього, з метою доведення свого злочинного умислу, спрямованого на придбання суб'єкту господарської діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, у офісному приміщенні приватного нотаріуса підписав нову редакцію статуту ТОВ «АКВАХІМ».

В подальшому, завершуючи свій злочинний намір, діючи умисно, підписані документи, в тому числі і нову редакцію статуту ТОВ «АКВАХІМ» (код за ЄДР 35974638), затверджену протоколом № 4 загальних зборів учасників (засновників) від 24 червня 2015 року, з метою внесення змін до установчих документів, ОСОБА_1 передав невстановленій слідством особі на ім'я «ОСОБА_2», яка передала їх до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців.

На підставі підписаних ОСОБА_1 статутних та установчих документів, 25 червня 2014 року реєстраційною службою Печенізького районного управління юстиції Харківської області проведено державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «АКВАХІМ» (код за ЄДР 35974638). Відповідні зміни проведено у зв'язку з придбанням громадянином ОСОБА_1 корпоративних прав на юридичну особу ТОВ «АКВАХІМ». Статут ТОВ «АКВАХІМ» зареєстровано реєстраційною службою Печенізького районного управління юстиції Харківської області 25 червня 2014 року. Відповідно до статутних документів ТОВ «АКВАХІМ» було зареєстровано за новою адресою: 62820, АДРЕСА_1. Підприємство взято на податковий облік в Чугуївській ОДПІ ГУ ДФСУ у Харківській області з 13 серпня 2014 року в зв'язку зі зміною місцезнаходження.

Таким чином, ОСОБА_1 став формальним учасником (власником) та директором ТОВ «АКВАХІМ», не маючи при цьому наміру здійснювати заявлену у статуті фінансово-господарську діяльність зазначеного підприємства та усвідомлюючи той факт, що діяльність підприємства ТОВ «АКВАХІМ» буде носити незаконний характер, зокрема, буде направлена на сприяння підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам-контрагентам, а також на вчинення «безтоварних операцій», направлених на переведення грошових коштів з безготівкової форми у готівкову, а також маючи ознаки фіктивної діяльності, передбачені статтею 55-1 Господарського кодексу України.

Після реєстрації (придбання) ТОВ «АКВАХІМ» на своє ім'я ОСОБА_1, виступивши засновником підприємства, самостійно підприємницьку діяльність не здійснював, угод фінансового характеру не укладав, печаткою підприємства не володів та не користувався, не призначав та не звільняв з посад працівників, однак згідно інформації Чугуївської ОДПІ ГУ ДФСУ в Харківській області, від імені ОСОБА_1 на адресу інспекції у вересні 2014 року надано декларацію про доходи, згідно з якою ТОВ «АКВАХІМ» проведено розрахункові операції на суму 80 585 гривень. Крім того, станом на 1 серпня 2015 року за ТОВ «АКВАХІМ» рахується наявна податкова заборгованість у розмірі 78 798 гривень 00 копійок, у тому числі: податок на прибуток - 6 435 гривень 73 копійки, податок на додану вартість - 72 362 гривні 69 копійок,з них: 16 724 гривні 00 копійок за рахунок несплати самостійно задекларованих сум ПДВ згідно з податковими деклараціями за періоди з березня по жовтень 2013 року, за грудень 2013 року, травень та вересень 2014 року; 54 581 гривні 73 копійок за рахунок актів камеральних перевірок (період виникнення з 10 березня 2013 року по 24 липня 2015 року), які є офіційними документами та ніким не оспорювались. Останню декларацію про доходи ТОВ «АКВАХІМ» подано до податкового органу у листопаді 2014 року. Як наслідок, 31 січня 2015 року Чугуївською ОДПІ за неподачу податкових декларацій ТОВ «АКВАХІМ» знято з податкового обліку як платника ПДВ на підставі підпункту «ж» пункту 184.1 статті 184 Податкового кодексу України.

Таким чином, реєстрація (придбання) ТОВ «АКВАХІМ» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, даних директора підприємства та зразків його підпису, індивідуального податкового номера платника податку на додану вартість, дали можливість невстановленим слідству особам, прикриваючись фактом державної реєстрації вказаного товариства, здійснювати незаконну діяльність, користуватися печаткою підприємства, використовувати рахунки підприємства та здійснювати фінансово-господарську діяльність без відома та згоди керівника - ОСОБА_1, в тому числі у вересні 2014 року здійснити придбання-продаж товарів та послуг в обсязі (без ПДВ) 80 575 гривень, що має ознаки фіктивного підприємництва, передбачені статтею 55-1 Господарського кодексу України.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за частиною 1 статті 205 Кримінального кодексу України, як фіктивне підприємництво, тобто реєстрація (придбання) суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності без наміру здійснення статутної діяльності підприємства.

В судовому засіданні ОСОБА_1 повністю визнав себе винним в інкримінованому йому правопорушенні, та звернувся до суду з клопотанням про затвердження укладеної між ним та прокурором угоди про визнання винуватості. Стверджував, що розуміє права, визначені пунктом 1 частини 4 статті 474 Кримінального процесуального кодексу України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені частиною 2 статті 473 цього ж Кодексу, характер обвинувачення, вид і міру покарання.

Прокурор також просив затвердити угоду про визнання винуватості.

Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до пункту 2 статті 468 Кримінального процесуального кодексу України у кримінальному провадженні може бути укладена угода про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим.

За умовами частини 4 статті 469 Кримінального процесуального кодексу України угода про визнання винуватості між обвинуваченим та прокурором може бути укладена у провадженні, зокрема, щодо злочину середньої тяжкості, внаслідок якого шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Судом встановлено, що ОСОБА_1 вчинив злочин, передбачений частиною 1 статті 205 Кримінального кодексу України, який відповідно до частини 2 статті 12 цього ж Кодексу є злочином невеликої тяжкості, у якому потерпілий відсутній, а шкода завдана лише державним та суспільним інтересам.

Судом встановлено, що обвинувачений беззаперечно визнав свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення за вказаних обставин та зобов'язувався співпрацювати з правоохоронними органами у розслідуванні кримінального провадження № 12015220440001176 за фактом створення суб'єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності. Сторони добровільно уклали угоду про визнання винуватості, зміст якої відповідає вимогам статті 472 Кримінального процесуального кодексу України, та розуміють наслідки її затвердження, передбачені статтею 473 цього Кодексу.

За умовами угоди про визнання винуватості, укладеної 22 жовтня 2015 року, сторони дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій обвинуваченого за частиною 1 статті 205 Кримінального кодексу України, а також щодо призначення йому покарання у виді штрафу у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 8 500 гривень 00 копійок. Вид та міра покарання, передбачені санкцією частини 1 статті 205 Кримінального кодексу України, на які обвинувачений погоджується, обрані з урахуванням загальних засад призначення покарання, пер4едбачених статтями 65-67 Кримінального кодексу України. Судом не встановлено підстав для відмови в затвердженні угоди, визначених в частиною 7 статті 474 Кримінального процесуального кодексу України.

За умовами частини 1 статті 475 Кримінального процесуального кодексу України якщо суд переконається, що угода може бути затверджена, він ухвалює вирок, яким затверджує угоду, і призначає узгоджену сторонами міру покарання.

Дослідивши умови угоди про визнання винуватості, суд дійшов висновку про можливість її затвердження та призначення виду і міри покарання, узгоджених сторонами.

Судові витрати, цивільний позов та речові докази відсутні.

На підставі викладеного, керуючись статтями 314, 370, 373, 374, 474, 475 Кримінального процесуального кодексу України, суд, -

У Х В А Л И В :

Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 22 жовтня 2015 року між обвинуваченим ОСОБА_1 та прокурором Чугуївської міжрайонної прокуратури Харківської області Юрєвим Ігорем Дмитровичем у кримінальному провадженні № 32015220000000015, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 січня 2015 року.

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого частиною 1 статті 205 Кримінального кодексу України, та призначити йому узгоджене сторонами покарання у виді штрафу у розмірі 8 500 (восьми тисяч п'ятисот) гривень 00 копійок.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених статтею 394 Кримінального процесуального кодексу України, до апеляційного суду Харківської області через Печенізький районний суд Харківської області протягом 30 днів з дня його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення апеляційним судом.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Обвинуваченому та прокурору копія вироку вручається негайно після його проголошення.

Суддя: О.В. Танасевич