Ухвала суду № 52597155, 22.10.2015, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/15682/15-к

Провадження № 1-кс/344/3974/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 жовтня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Барашков В.В., з участю секретаря Струк Л.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області капітана податкової міліції Каркіч Є.В., погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області Бурмей О.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В ході досудового розслідування встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015090000000058 щодо умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фортеця Західбуд » (код ЄДРПОУ 34268751) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фортеця Західбуд» в період 2012-2013 років уклали з рядом структурних підрозділів ПАТ «Укртрансгаз» договори на виконання робіт, умови яких реально виконувались працівниками та технікою ТОВ «Фортеця Західбуд».

Однак, службові особи ТОВ «Фортеця Західбуд» діючи з метою на ухилення від сплати податків, документально відобразили виконання робіт, замовниками яких виступали структурні підрозділи ПАТ «Укртрансгаз», товариствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719) та ТОВ «БК Будінвест-Проект» (код ЄДРПОУ 37312698), хоча фактично усі роботи були виконані працівниками ТОВ «Фортеця Західбуд».

З метою дослідження обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Фортеця Західбуд» з ТОВ «БК Будінвест-Проект» (код ЄДРПОУ 37312698), у тому числі проведених розрахунків між вказаними СГД, встановлення відомостей щодо призначення платежів, дослідження подальшого руху коштів отриманих за нібито виконані будівельні роботи для ТОВ «Фортеця Західбуд», співставлення таких розрахунків з даними бухгалтерського та податкового обліку виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ТОВ «БК Будінвест-Проект» (код ЄДРПОУ 37312698) та вилучення їх копій.

Встановлено, що у своїй господарській діяльності ТОВ «БК Будінвест-Проект» (код ЄДРПОУ 37312698) використовує рахунки №2600430236410 та №2600530136410, які відкрито в ПАТ «Реал Банк» (МФО 351588).

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахункам ТОВ «БК Будінвест-Проект» є їх дослідження.

Відповідно ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту є банківською таємницею.

Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не з'явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу до вказаної в клопотанні інформації, оскільки інформація, яка містить охоронювану законом таємницю, в подальшому надасть змогу використовувати як докази отримані відомості, в поданому клопотанні поза розумним сумнівом доведено необхідність отримання такого дозволу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області капітану податкової міліції Каркіч Є.В., дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, (оригіналів, копій), що перебувають у володінні ПАТ «Реал Банк» (МФО 351588), який знаходиться за адресою: м. Харків, проспект Леніна, 60, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носіях по рахункам №2600430236410 та №2600530136410, які відкрито ТОВ «БК Будінвест-Проект» (код ЄДРПОУ 37312698), щодо надходження та списання грошових коштів по вказаних рахунках в період з 27.06.2012 року по 18.12.2013 року із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на початок і кінець кожного дня, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В. Барашков