Ухвала суду № 52579536, 19.10.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

Справа № 712/11724/15-к

Провадження № 1-кс/712/4783/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 19 жовтня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000085, заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майором податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1А та прокурора Палій Т.Л., -

ВСТАНОВИВ:

До суду з клопотанням про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів звернувся заступник начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_1.

Клопотання мотивується тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014250000000085 від 20.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, протягом 2012-2014 років здійснює протиправну діяльність, повязану з ухиленням від сплати податків, а також наданням послуг із завищення податкового кредиту з ПДВ та «конвертації» безготівкових коштів у готівку для субєктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами, серед яких:, ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1), ТОВ «Евертон-2012» (код ЄДРПОУ 38511285), ТОВ «Ост ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 38831841), ТОВ «Ітако Групп-33» (код ЄДРПОУ 38959062), ТОВ «Роял-Стоун» (код ЄДРПОУ 39151819), ТОВ «Центрбудкомплект» (код ЄДРПОУ 39286733), ТОВ «Спецдербудкомплект» (код ЄДРПОУ 39330546), ТОВ «Юнайд-Трейд» (код ЄДРПОУ 39427252), ТОВ «Агроприладсервіс» (код ЄДРПОУ 39331670).

Крім цього, ОСОБА_3 та інші невстановленні особи з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у незаконному формуванні податкового кредиту субєктам господарської діяльності реального сектору економіки, в період з 2012- по 2014 роки створили та придбали субєкти підприємницької діяльності (юридичні особи): ТОВ «Монада 2012» (код ЄДРПОУ 38305571), ТОВ «Палет-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39027779), ТОВ «Карат-2012» (код ЄДРПОУ 38305566), ТОВ «Креатив-Техно» (код ЄДРПОУ 39276070) чим вчинили фіктивне підприємництво.

В ході досудового розслідування вдалося встановити, що одним із основних користувачів вказаної протиправної схеми, являється ПП «Союз Атлант» (код ЄДРПОУ 34353548), яким протягом періоду з 01.12.2012 по 01.03.2015 було сформовано податковий кредит за рахунок фінансово-господарських взаємовідносин із підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Монада 2012» (код ЄДРПОУ 38305571), ТОВ «Карат-2012» (код ЄДРПОУ 38305566), ТОВ «Евертон-2012» (код ЄДРПОУ 38511285), ТОВ «Ост ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 38831841), ТОВ «Ітако Групп-33» (код ЄДРПОУ 38959062), ТОВ «Роял-Стоун» (код ЄДРПОУ 39151819), ТОВ «Креатив-Техно» (код ЄДРПОУ 39276070), ТОВ «Центрбудкомплект» (код ЄДРПОУ 39286733), ТОВ «Агроприладсервіс» (код ЄДРПОУ 39331670).

Крім цього встановлено, що в подальшому ПП «Союз Атлант» ТМЦ (акамулятори) деталі до яких нібито отримав у підприємств, які мають ознаки фіктивності, реалізовує на ДП «Миколаївський бронетанковий завод» (код ЄДРПОУ 7856371).

Для зясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ПП «Союз Атлант» (код ЄДРПОУ 34353548) та ДП «Миколаївський бронетанковий завод» (код ЄДРПОУ 7856371), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ПП «Союз Атлант» (код ЄДРПОУ 34353548) по фінансово-господарських відносинах з ДП «Миколаївський бронетанковий завод» (код ЄДРПОУ 7856371), а саме: договори з додатками, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, банківські виписки тощо.

Фінансово-господарські документи ПП «Союз Атлант» (код ЄДРПОУ 34353548), щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) на ДП «Миколаївський бронетанковий завод» (код ЄДРПОУ 7856371) мають доказове значення у кримінальному провадженні, так як за допомогою них можливо перевірити реальність постачання та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару, встановити осіб, які склали вказані документи.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає задоволенню, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ПП «Союз Атлант» (код ЄДРПОУ 34353548) по фінансово-господарських відносинах з ДП «Миколаївський бронетанковий завод» (код ЄДРПОУ 7856371), а тому керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1.

Надати дозвіл на проведення тимчасового доступ та вилучення оригіналів (а у разі їх відсутності, з вмотивованої причини, завірені належним чином копії) документів, а саме: договори з додатками до них, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, рахунки фактури, довідки, сертифікати якості, довіреності, акти прийому-передачі, товарно-транспортних накладні, журнали вїзду виїзду транспортних засобів, накази на призначення службових осіб, виписка з системи «клієнт-банк») ПП «Союз Атлант» (код ЄДРПОУ 34353548), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини із ДП «Миколаївський бронетанковий завод» (код ЄДРПОУ 7856371) та які перебувають у володінні службових осіб ДП «Миколаївський бронетанковий завод», за період з 01.11.2013 і по 31.05.2015.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ДП «Миколаївський бронетанковий завод», в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1 або іншій особі за його дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її оголошення.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Черкаської області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: П.С.Грабовий