Ухвала суду № 52547733, 19.10.2015, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/15579/15-к

Провадження № 1-кс/344/3942/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 жовтня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Барашков В.В., з участю секретаря Струк Л.М., розглянувши клопотання Старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В ході досудового розслідування встановлено, що у провадженні Старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області знаходяться матеріали досудового розслідування зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32015090000000053 внесеного 16 вересня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

Встановлено, що службові особи ТзОВ «Калушстальбуд» (код ЄДРПОУ 36403176), діючи з умислом на заниження до сплати в бюджет податкових зобовязань з податку на додану вартість за період 2014-2015 років, шляхом документального оформлення придбання товарів (робіт, послуг) в підприємств з ознаками фіктивності, зокрема: ТзОВ «Стаф-Торг», ТзОВ «Агрозембудсервіс», ТзОВ «Рекорд Плюс» та ТзОВ «Кійопторг», безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет податків у значних розмірах на загальну суму 1 035 184 грн.

Встановлено, що в період 2014-2015 років ТзОВ «Калушстальбуд» проводило фінансово-господарських операцій із ТзОВ «Стаф-Торг», що має ознаки фіктивності, де останнє в своїй господарській діяльності в тому числі і вході проведення фінансово-господарських операцій із ТзОВ «Калушстальбуд» використовувало поточний розрахунковий рахунок №26001000518001 (код валюти: 980 українська гривня), який відкрито 02.06.2014 службовими особами ТзОВ «Стаф-Торг» (код ЄДРПОУ 38780860) у ПАТ «АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350) та який закрито 23.09.2014.

Наданий час, з метою підтвердження або спростування факту придбання та поставки службовими особами ТзОВ «Калушстальбуд» товарів (робіт, послуг) від даного субєкта господарювання, що має ознаки фіктивності, встановлення субєктів господарювання яким перераховувались в подальшому безготівкові кошти та хто мав право та отримував готівкові кошти у касах банківських установ по розрахунковому рахунку ТзОВ «Стаф-Торг», необхідно встановити погодинний перехід коштів, у звязку з цим, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта вказаного банку, а саме: ТзОВ «Стаф-Торг» (код ЄДРПОУ 38780860), шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунку ТзОВ «Стаф-Торг» (код ЄДРПОУ 38780860), є його дослідження.

В інший спосіб отримати копії документів, які в майбутньому матимуть статус доказів у даному кримінальному провадженні, на даний час неможливо.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно із ст. 162 КПК України інформація, щодо відомостей, які можуть становити банківську таємницю, становить охоронювану законом таємницю.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Враховуючи викладене, з метою підтвердження або спростування факту придбання та поставки службовими особами ТзОВ «Калушстальбуд» товарів (робіт, послуг) від субєкта господарювання, що має ознаки фіктивності, встановлення осіб яким перераховувались в подальшому ТзОВ «Стаф-Торг» безготівкові кошти та хто мав право та отримував готівкові кошти у касах банківських установ від імені даного субєкта господарювання, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та можливість вилучити їх копії, що перебувають у володінні ПАТ «АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350), які послужать зясування всіх обставин кримінального провадження, встановлення фактів, що підлягають доказуванню в ході провадження, а також прийняття законного і обгрунтованого рішення та досягнення завдань даного кримінального провадження.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не зявився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу до вказаної в клопотанні інформації, оскільки інформація, яка містить охоронювану законом таємницю, в подальшому надасть змогу використовувати як докази отримані відомості, в поданому клопотанні поза розумним сумнівом доведено необхідність отримання такого дозволу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, або за його дорученням оперативному працівнику: старшому о/у оперативного управління ДПІ у м. Івано-Франківську лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, на здійснення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні банку ПАТ «АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350), що за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Артема, буд.94, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх копії (здійснити їх виїмку), а саме:

- виписку банку на паперовому носії, а також у електронному форматі на дисковому носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного, вихідного залишків коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку №26001000518001 (код валюти: 980 українська гривня) ТзОВ «Стаф-Торг» (код ЄДРПОУ 38780860) за період з 02.06.2014 по 23.09.2014;

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа ТзОВ «Стаф-Торг» (код ЄДРПОУ 38780860) із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого зєднувались з банком службові особи ТзОВ «Стаф-Торг» по рахунку №26001000518001 (код валюти: 980 українська гривня) за період з 02.06.2014 по 23.09.2014;

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунку №26001000518001 (код валюти: 980 українська гривня) за період з 02.06.2014 по 23.09.2014;

- грошових чеків по рахунку №26001000518001 (код валюти: 980 українська гривня) за період з 02.06.2014 по 23.09.2014;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №26001000518001 (код валюти: 980 українська гривня) за період з 02.06.2014 по 23.09.2014;

- карток із зразками підписів та відбитком печатки уповноважених осіб по рахунку №26001000518001 (код валюти: 980 українська гривня);

- заяви про відкриття, закриття рахунку №26001000518001 (код валюти: 980 українська гривня);

- копії паспортів службових осіб ТзОВ «Стаф-Торг» (код ЄДРПОУ 38780860)», що надавались для відкриття рахунку №26001000518001 (код валюти: 980 українська гривня);

- наказів про призначення службових осіб ТзОВ «Стаф-Торг» (код ЄДРПОУ 38780860) на посади;

- угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ «Стаф-Торг» (код ЄДРПОУ 38780860) використовувалась система віддаленого доступу;

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В. Барашков