Ухвала суду № 52544745, 16.10.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760-16817-15-к

(№1-кс-760-6178-15)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.10.2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників Онищенко М. В., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Антонець О. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32015100110000177, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ «Бендер Проджект» (код ЄДР 39401391), які у період 2015 року, безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість при проведенні фінансово-господарських операцій з підприємствами, іцо мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Буд Тек» (код ЄДР 39349159), ТОВ «Топ Білдінг Груп» (код ЄДР 39173151), ТОВ «Спецсоюзінвест» (код ЄДР 34695725), в результаті чого ухилились від сплати ПДВ на суму 3 296 847,50 грн.

Так, відповідно до Висновку управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві від 02.07.2015 №122/16-00/39401391 встановлено, що фінансово-господарські операції проведені ТОВ «Буд Тек», ТОВ «Топ Білдінг Груп», ТОВ «Спецсоюзінвест» не підтверджуються стосовно врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, наявності трудових ресурсів, виробничо- складських приміщень та іншого майна, які економічно необхідні для виконання такого постачання або здійснення діяльності, що свідчить про відсутність необхідних умов та результатів відповідної господарської, економічної діяльності, технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, складських приміщень і транспортних засобів, а отже мають ознаки фіктивності.

Таким чином, правочини укладені службовими особами ТОВ «Бендер Проджект» з ТОВ «Буд Тек», ТОВ «Топ Білдінг Груп», ТОВ «Спецсоюзінвест» порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано, з метою ухилення

від сплати податків.

Також, на виконання доручення слідчого від 13.07.2015 №3870/8/28-10-09-02, оперативним підрозділом надано відомості про те, що відповідно до договору генерального підряду від 18.02.2015 №18/02-ГП/15, ТОВ «Бендер Проджект» на замовлення ТОВ «ВКФ Фарби України», здійснює будівельно-монтажні роботи по вулиці Українська 6, у Шевченківському районі м. Києва.

Об'єктом містобудування є багатоповерхова житлова будівля з вбудованими приміщеннями громадського призначення та гуртожитку для студентів. Власником виділеної земельної ділянки виступає Державний вищий навчальний заклад «Київський індустріальний Коледж».

Речі і документи, тимчасовий доступ до який планується отримати.

За допомогою інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Буд Тек» (код ЄДР 39349159) зареєстровано відкриті рахунки у різних банківських установах, по яких ймовірно здійснювалось перерахування коштів по операціях між ТОВ «Буд Тек» (код ЄДР 39349159) та іншими суб'єктами господарської діяльності, які задіяні у виявлені злочинній схемі, зокрема через розрахункові рахунки №26007052736773, №26046052705088, №26059052714657 - українська гривня, відкриті ТОВ «Буд Тек» (код ЄДР 39349159) у Печерській філії ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", М.КИЇВ (МФО 300711).

На даний час для досудового розслідування, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, планується отримати тимчасовий доступ до виписок руху коштів ТОВ «Буд Тек» (код ЄДР 39349159) та юридичної справи, які підтверджують перерахування коштів по господарським операціям з контрагентами покупцями та продавцями, крім того, дають смогу дослідити подальший рух коштів та походження грошових коштів.

Підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до Постанови Національного Банку України 12.11.2003 №492, якою затверджено «Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», документи щодо стану рахунків №26007052736773, №26046052705088, №26059052714657, клієнта ТОВ «Буд Тек» (код ЄДР 39349159) знаходиться у розпорядженні у Печерсько'і філії ПАТ КБ"ШИВАТБАНК\М.КИЇВ (МФО 300711).

Таким чином, у органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що виписки щодо руху коштів та юридична справа ТОВ «Буд Тек» (код ЄДР 39349159) знаходяться у Печерській філії ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", М.КИЇВ (МФО 300711), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Предславинська, 19.

Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів господарських взаємовідносин ТОВ «Буд Тек» з іншими підприємствами, які задіяні в злочинній схемі, перерахування грошових коштів за поставлені товари (надані послуги), обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень, податкових та інших перевірок.

Враховуючи викладене, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у володінні Печерської філії ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", М.КИЇВ (МФО 300711), які будуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, в зв'язку з чим слідчий просив про задоволення клопотання.

Також слідчий просив клопотання розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі на тимчасовий доступ до яких слідчий просив надати дозвіл.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників ст. лейтенанту податкової міліції Онищенко М.В. або за її дорученням ст. о/ з ОВС Сотниченку Є.В. на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів документів ТОВ «Буд Тек» (код ЄДР 39349159), які перебувають у володінні Печерській філії ГІАТ КБ"ПРИВАТБАНК", М.КИЇВ (МФО 300711), розташованій за адресою: м. Київ, вул. Предславинська, 19 та становлять банківську таємницю, а саме:

- виписок про рух коштів по рахункам №26007052736773, №26046052705088, №26059052714657 - українська гривня, за період з 11.09.2014 по теперішній час, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття вищевказаного рахунку, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «Буд Тек» у вказаний період, в тому числі договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- документів, які містять інформацію щодо проведення фінансового моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи;

- угод та інших документів на підставі яких ТОВ «Буд Тек» по рахункам №26000474816 - українська гривня, використовувалась система віддаленого доступу „Клієнт - банк", повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, IP-адреси користувача системи клієнт- ТОВ «Буд Тек» по рахункам №26007052736773, №26046052705088, №26059052714657 - українська гривня, відкритих у Печерській філії ПАТ КБ'' ПРИВАТБАНК".

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.