Постанова № 52533772, 21.10.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

ПОСТАНОВА

про проведення виїмки

м. Черкаси «23» жовтня 2012 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Кузьменко В.А., розглянувши подання про винесення постанови про проведення виїмки слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 погодженого заступником прокурора області по кримінальній справі № НОМЕР_1, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ДПС у Черкаській області за погодженням з заступником прокурора Черкаської області звернувся із поданням про винесення постанови про проведення виїмки на ПП «Хавер» оригіналів первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні та інше) по взаємовідносинам з ТОВ «Житлобудвест» (код ЄДРПОУ 37035023) за період з 01.04.10 по 31.10.10.

В поданні вказує, що ОСОБА_2, будучи директор ТОВ «Житлобудвест» будучи особою, відповідальною за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в період з травня по вересень 2010 року, відобразив в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ «Житлобудвест» псевдооперації з виконання нібито будівельно-монтажних робіт (згідно договорів підряду) від СГД, що мають ознаки фіктивності, завдяки чому незаконно завищив податковий кредит та занизив суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави в сумі 1 178 265 грн. Також, ОСОБА_2, з метою ухилення від сплати податків, відніс до складу валових витрат, витрати по псевдоопераціях з СГД. що мають ознаки фіктивності, завдяки чому занизив податок на прибуток за І півріччя 2010 року на суму 509 908 грн., за 9 місяців 2010 року на суму 1 472 833 грн. та за 2010 рік на загальну суму 1 472 833 грн.. Таким чином, ОСОБА_2, в період з травня по вересень 2010 року, умисно ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1 178 265 грн. та податку на прибуток в сумі 1 472 833 грн.. що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в сумі 2 651 098 грн., що у 6101 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

СУ ДПС у Черкаській області порушено кримінальну справу стосовно директора ТОВ «Житлобудвест» ОСОБА_2 за ознаками складу, злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, згідно матеріалів кримінальної справи встановлено, що ТОВ «Житлобудвест» відобразило в податковій звітності фінансово-господарські операції з ПП «Хавер» (код ЄДРПОУ 34525095).

Враховуючи, що виїмка оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів на ПП «Хавер» (код ЄДРПОУ 34525095), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Житлобудвест» (код ЄДРПОУ 37035023) за період з 01.04.10 по 31.10.10., має істотне значення по кримінальній справі.

Керуючись ст. 178 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку на ПП «Хавер» (код ЄДРПОУ 34525095), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, оригіналів первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні та інше) по взаємовідносинам з ТОВ «Житлобудвест» (код ЄДРПОУ 37035023) за період з 01.04.10 по 31.10.10.

Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: В.А.Кузьменко