Ухвала суду № 52527606, 17.12.2012, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 1007/13442/2012

УХВАЛА

17 грудня 2012 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Батюк В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Броварської ОДПІ ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012100130000016 від 27.11 12,-

ВСТАНОВИВ:

З вищезазначеного клопотання, яке погоджене з прокурором Броварської міжрайонної прокуратури і яке надійшло до суду 12.1212, вбачається, що досудовим слідством встановлено наступне: ФОП ОСОБА_2 (ІК НОМЕР_1, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1) ухилився відсилати податків в особливо великих розмірах.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. З ст. 212 КК України.

Крім того слідчим встановлено, що 11.04.12 Броварською ОДПІ складено акт №177/17- 211464316893 ві 11.04.12 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки дотримання вимог законодавства про оподаткування фізичної особи -- підприємця ОСОБА_2 (ІК НОМЕР_1) за період з 01.11.1! по 31.12.11» відповідно до висновнків якого ФОП ОСОБА_2 порушено вимоги п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, в зв»язку з відображенням у податкових декларація з податку на додану вартість операцій по взаємовідносинах з ТОВ «РЕМ - ПРОМ» (код ЄДРПОУ 37545769), які фактично проведені не були, а тому ФОП ОСОБА_2 не мало право на податковий кредит з податку на додану вартість по вказаним операціям. За результатами проведеної перевірки ФОП ОСОБА_2 донараховано до сплати податку на додану вартість в сумі 5 169 061,85 гри., що є особливо великим розміром.

Проведним слідством на даний час не встановлено місцезнаходження ОСОБА_2 Згідно рапорту о/у ГВПМ Броварської ОДШ ОСОБА_3 ним встановлено, що ОСОБА_2 за адресою реєстрації: Київська область, є. Бровари, АДРЕСА_1, не проживає. А тому витребувати документи по суті проведеної фінансово - господарської діяльності ФОП ОСОБА_2 не представляється можливим.

Згідно централізованої бази даних ДПС України встановлено, що у ФОП ОСОБА_2 (ІК НОМЕР_1) відкрито рахунок №26005012836901 у філії «ЦРУ АТ «ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ» (МФО 300937).

Беручи до уваги., що у-філії «ПРУ АТ «ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ» (МФО 300937) знаходяться документи, які мають значенні для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунку №26005012836901 відкритому ФОП ОСОБА_2; документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ФОП ОСОБА_2;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ФОП ОСОБА_2

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку ОСОБА_2, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписці про рух коштів по рахунку та інших документах, повязаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт ухилення від сплати подать ь ФОП ОСОБА_2, а також відомості про підприємства, які використовало ФОП ОСОБА_2Н . з метою ухилення від сплати податків.

Відомості, що містяться у документах., пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ФОП ОСОБА_2, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Крім гаго, слідчий вважає., що вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів ті виконання е-имог ч. З ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобе вязана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши відповідність поданого клопотання вимогам ст. 169 КПК України в редакції 20' 2 року слідчий суддя прийшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних піде, и..

Відповідно до ст. 60 ОСОБА_4країни «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стан з клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини і ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення ЯКОЇ МОЖЄ завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 батону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та ф зичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, го іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо, а тому на підставі вимог ст. 159, п.5 ч.І ст. 165 КПК України слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів та на підставі ч. 7 ст. 173 КПК України надати можливість їх вилучення.

Враховуючи вищевикла іене. керуючись ст ст. 110.131, 132, 159. 160. 163, 164 КПК України, а також ст.ст. 60, 62 ОСОБА_4 України Про банки та банківську діяльність, -

У Х В А Л И В:

Надати старшому слідчому СВ Броварської ОДНІ ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні у філії «ЦРУ АТ «ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ» (МФО 300937), за адресою м. Київ, вул. Щорса, 31, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стену ФОН ОСОБА_2. ІК НОМЕР_1, а саме надати тимчасовий доступ до наступних до:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку №26005012836901, відкритого ФОП ОСОБА_2 (ІК НОМЕР_1). за період з 01.01.10 по 06.12.12 з інформацією про: рух .грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагент ів ФОП ОСОБА_2 та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ФОП ОСОБА_2К,, їх коди ЄДРПОУ паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ФОП ОСОБА_2: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавалися ФОН ОСОБА_2 до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів;

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.01.10 по 06.12.12.

2, На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СВ Броварської ОДПІ ОСОБА_1 розпорядження про надання можливості вищевказаних вилучення речей і документів.

Відповідно цо п.7 ч. сі.. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до апеляційного суду Київської області протягом пяти днів з дня її винесення.

Слідчий суддя В.В. Батюк