Ухвала суду № 52511633, 20.10.2015, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/17233/15-к

УХВАЛА

31 серпня 2015 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Данькова С.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні у складі секретаря Манькової І.Л., слідчого Човгана Є.Є., прокурора Дацюк І.В., клопотаннязаступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітана податкової міліції Човгана Є.Є. по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015240000000048 від 28.08.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199 та ч.2 ст.204 КК України про вирішення долі речових доказів

в с т а н о в и в :

Із клопотанням звернувся слідчий в якому вказав, що в його провадженні перебуває кримінальне провадження, яке розпочато 28.08.2015 за №32015240000000048 за підозрою ОСОБА_2 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199 та ч.2 ст.204 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_2, не будучи суб'єктом підприємницької діяльності, не маючи відповідно до ч.3 ст.2, ч.ч.1,12 ст.15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» ліцензії на виготовлення, роздрібну чи оптову торгівлю алкогольними напоями та не являючись платником акцизного податку, у період з грудня 2014 року по червень 2015 року в складських та виробничих приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1,умисно, незаконно організував діяльність підпільного цеху, з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво товарів, з метою незаконного виготовлення алкогольних напоїв під виглядом горілки.

Крім того, ОСОБА_2, в порушення вимог п.п.226.3, 226.5, 226.9, 226.12 ст.226 Податкового кодексу України, п.п. 3, 8, 10, 19, 20 «Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 27.12.2010 №1251, у період часу з грудня 2014 року по червень 2015 року, з метою використання при продажу незаконно виготовлених алкогольних напоїв, у невстановлені дати та час, перебуваючи у м. Вінниця у невстановленому місці, у невстановленої досудовим слідством особи придбав підроблені марки акцизного податку, які транспортував до приміщення підпільного цеху за адресою: АДРЕСА_1, де зберігав їх, та використав для обклеювання скляних пляшок з незаконно виготовленими алкогольними напоями марки «Пшенична» виробництва ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» з метою їх подальшого збуту.

13.06.2015 працівниками СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області проведено обшук виробничих та складських приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_1. В ході обшуку викрито діяльність підпільного цеху з незаконного виготовлення алкогольних напоїв, виявлено та вилучено незаконно виготовлені алкогольні напої під виглядом горілки, що розлиті в скляні пляшки з етикеткою «Пшенична» виробництва ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» об'ємом 0,5 літра в кількості 11719 пляшок, всього 5859,5 літрів, 11479 з яких були обклеєні підробленими марками акцизного податку, ПЕТ-пляшки з синіми корками об'ємом 5 літрів в кількості 270 шт., всього 1350 літрів, ПЕТ-пляшки з білими корками об'ємом 5 літрів в кількості 80 шт., всього 400 літрів, «beg-in-box» з написом «Finlandia» об'ємом 2 літри в кількості 135 шт., всього 270 літрів, «beg-in-box» з написом «Jelzin» об'ємом 3 літри в кількості 450 шт., всього 1350 літрів, «beg-in-box» об'ємом 10 літрів в кількості 640 шт., всього 6400 літрів, без марок акцизного податку.

Також, у ході проведено обшуку у приміщенні цеху виявлено та вилучено незаконно виготовлену спиртовмісну рідину, розлиту в каністри синього кольору об'ємом 30л - 10 шт., каністри синього кольору об'ємом 20л - 4 шт., поліпропіленові бочки синього кольору об'ємом 200 л - 27 штук, всього 5400 літрів, поліпропіленова бочка синього кольору об'ємом 250 л - 1 шт., поліпропіленові бочки синього кольору об'ємом 1000 л - 2 шт., всього 2000 літрів, поліпропіленову бочку синього кольору об'ємом 3000 л - 1шт., євро-куби білого кольору об'ємом 1000 л - 9 шт., всього 9000 літрів.

Крім того, в приміщенні «підпільного цеху» вилучено порожню тару та матеріали, а саме скляні пляшки із етикеткою горілки «Пшенична» - 1086 ящиків - 21720 пляшок; скляні пляшки із етикеткою горілки «Пшенична Олександрія-БЛІГ» - 4 ящики - 80 пляшок; заготовки картонного коробу (10л) - 78 шт.; заготовки картонного коробу із логотипом «Пшенична» - 782 шт.; заготовки картонного коробу із логотипом «Finlandia» - 243 шт.; заготовки картонного коробу із логотипом «Jelzin» - 1384 шт.; пакети-вкладиші з клапаном (2л) - 1313 шт.; пакети-вкладиші з клапаном (3л) - 1419 шт.; пакети-вкладиші з клапаном (10л) - 1194 шт.; корки жовті для скляних пляшок - 29566 шт.; корки білі для скляних пляшок - 187 шт.; пластикові ручки для коробок «Jelzin» - 220 шт.; поліпропіленову бочку синього кольору об'ємом 1000 л, в якій зберігалася спиртовмісна рідина; поліпропіленову бочку синього кольору об'ємом 1500 л, в якій зберігалася спиртовмісна рідина; поліпропіленову бочку синього кольору об'ємом 250 л, в якій зберігалася спиртовмісна рідина.

16, 25 та 30 червня 2015 року вилучена незаконно виготовлена спиртовмісна рідина в ємностях різного об'єму та матеріали, оглянуті, зафіксовані за допомогою фотографування та докладно описані під час оглядів, в ході яких, також, відібрано зразки для проведення судових експертиз.

Згідно із висновками експертів НДЕКЦ при УМВС України у Хмельницькій області №651 від 26.06.2015 та №704 від 16.07.2015 по проведених судових експертизах харчових продуктів (спиртовмісних сумішей), вилучених в ході проведеного обшуку приміщення, де діяв «підпільний цех» з незаконного виготовлення алкогольних напоїв, встановлено, що надана на дослідження прозора рідина містить спирт етиловий, кожен об'єкт дослідження має різну міцність: від 3,1% до 94,8% об., є водно-спиртовою сумішшю, не відповідає вимогам діючих державних стандартів України - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови» за фізико-хімічними показниками та виготовлена непромисловим способом без дотримання технології виготовлення горілки.

Згідно із висновком експерта НДЕКЦ при УМВС України у Хмельницькій області №92Т від 28.07.2015, марки акцизного податку, вилучені в приміщенні, де діяв підпільний цех з незаконного виготовлення алкогольних напоїв, якими були обклеєні 11479 скляних пляшки з рідиною об'ємом 0,5 л з етикетками марки «Пшенична», не відповідають встановленому зразку, що був виготовлений ДП «ПК «Україна».

Під час досудового розслідування, 17.07.2015 та 31.07.2015 незаконно виготовлені алкогольні напої, спиртовмісна суміш, тара та марки акцизного податку визнано речовими доказами та приєднано до матеріалів кримінального провадження.

В ході слідства вилучене майно визнано речовими доказами і вилучено з обігу, є предметом вчинення кримінального правопорушення, пов'язаного з незаконним виготовленням та обігом, та підлягають переробці або знищенню відповідно до п.4 ч.6 ст.100 КПК України, тому слідчий звернувся із відповідним клопотанням до слідчого судді.

Прокурор клопотання підтримав та повідомила, що є необхідність у передачі речових доказів по кримінальному провадженню на ТОВ «Хімакс», яке атестовано щодо здійснення переробки, утилізації або знищення вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції та включено до Єдиного реєстру підприємств, виробництво яких атестовано на право здійснення робіт щодо переробки, утилізації або знищення вилученої з обігу продукції, відповідно до вимог ЗУ «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення, або подальше використання неякісної та небезпечної продукції». Дане підприємство готове прийняти на переробку або знищення спиртовмісну рідину.

Дослідивши матеріали клопотання, вислухавши учасників судового розгляду та матеріали кримінального провадження суд приходить до наступного.

Так, відповідно до ст. Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» передбачено, що до неякісної продукції відноситься продукція, якій з метою збуту споживачам, виробником (продавцем) навмисне надано зовнішнього вигляду та (або) окремих властивостей певного виду продукції, але яка не може бути ідентифікована як продукція, за яку вона видається. У ст. 5 вказаного Закону зазначено, що неякісна продукція підлягає обов'язковому вилученню з обігу. Відповідно до пп.13 п.9 Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, що затверджений постановою Кабінету Міністрів України №1340 від 25.08.1995, спирт етиловий та алкогольні напої підлягають промисловій переробці або знищенню. Згідно п.29 Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов'язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, що затверджений постановою Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012, речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров'я людей або довкілля, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються.

Згідно з п.4 ч.6 ст.100 КПК України, речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню - передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров'я людей або довкілля.

Відповідно до протоколів оглядів від 16, 25 та 30 червня 2015 року, висновків експертів №651 від 26.06.2015 та №704 від 16.07.2015, постанов від 17.07.2015 та 31.07.2015, незаконно виготовлена спиртовмісна рідина містить спирт етиловий, є водно-спиртовою сумішшю, не відповідає вимогам діючих державних стандартів України - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови» та виготовлена непромисловим способом без дотримання технології виготовлення горілки. Спиртовмісна рідина, тара та матеріали визнано речовими доказами. Дані речі вилучені з обігу. Відповідно до листа ТОВ «Хімакс» від 30.07.2015 за №30/07/1 витрати на зберігання спиртовмісної рідини, тари та матеріалів в зазначеній кількості та об'ємі становитимуть близько 25 000 грн. на місяць, однак відповідно до інформаці наданої бухгалтерією ГУ ДФС у Хмельницькій області (службова записка від 04.08.2015) - неможливо оплатити витрати на зберігання речових доказів по кримінальному провадженню. Слідчому судді надані відповідні матеріали, які надають ТОВ «Хімакс» право на переробку або знищення відповідних речових доказів

За таких обставин клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Керуючись ст..98, 100 КПК України,

у х а л и в :

Клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітана податкової міліції Човгана Є.Є. задовольнити.

Речові докази по кримінальному провадженню за №32015240000000048 від 28.08.2015, внесене до ЄРДР за підозрою ОСОБА_2 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199 та ч.2 ст.204 КК України: незаконно виготовлені алкогольні напої - спиртовмісну рідину, яка розлита в картонні короби з пакетами-вкладишами (далі «beg-in-box») об'ємом 10л - 638 шт. (6380л), «beg-in-box» з написом «Finlandia» об'ємом 2л - 133 шт. (266л), «beg-in-box» з написом «Jelzin» об'ємом 3л - 448 шт. (1344л), ПЕТ-пляшки з синіми корками об'ємом 5л - 268 шт. (1340л), ПЕТ-пляшки з білими корками об'ємом 5л - 78 шт. (390л), скляні пляшки з етикетками марки «Пшенична» - 585 ящиків - 11692 пляшки (5846л), 11479 з яких обклеєні підробленими марками акцизного податку, разом з марками, в каністри синього кольору об'ємом 30л - 10 шт. (390л), каністри синього кольору об'ємом 20л - 4 шт. (76л), поліпропіленові бочки синього кольору об'ємом 200 л - 28 шт. (5772л), поліпропіленові бочки синього кольору об'ємом 250 л - 1 шт. (249л), поліпропіленові бочки синього кольору об'ємом 1000 л - 3 шт. (2997л), поліпропіленові бочки синього кольору об'ємом 2000 л - 1шт. (1998л), євро-куби білого кольору об'ємом 1000 л - 9 шт. (9390л), всього 36438 л незаконно виготовленої спиртовмісної рідини, яка не відповідає вимогам діючих державних стандартів України - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови», а також зазначені ємності, в які розлита незаконно виготовлена спиртовмісна рідина передати ТОВ «Хімакс» (код ЄДРПОУ 31093886, адреса: 08136, Київська обл., Києво - Святошинський р-н., с. Крюківщина, вул. Балукова, 1-А) для переробки або, у разі неможливості її здійснення, для знищення.

Речові докази по кримінальному провадженню за №32015240000000048 від 28.08.2015, внесене до ЄРДР за підозрою ОСОБА_2 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199 та ч.2 ст.204 КК України: порожні скляні пляшки із етикеткою горілки «Пшенична» - 1085 ящиків - 21700 пляшок; також порожні скляні пляшки із етикеткою горілки «Пшенична Олександрія-БЛІГ» - 3 ящики - 60 пляшок; заготовки картонного коробу (10л) - 73 шт.; заготовки картонного коробу із логотипом «Пшенична» - 777 шт.; заготовки картонного коробу із логотипом «Finlandia» - 238 шт.; заготовки картонного коробу із логотипом «Jelzin» - 1379 шт.; пакети-вкладиші з клапаном (2л) - 1308 шт.; пакети-вкладиші з клапаном (3л) - 1414 шт.; пакети-вкладиші з клапаном (10л) - 1189 шт.; корки жовті для скляних пляшок - 29561 шт.; корки білі для скляних пляшок - 182 шт.; пластикові ручки для коробок «Jelzin» - 215 шт.; порожня поліпропіленова бочка синього кольору об'ємом 3000 л, в якій зберігалася спиртовмісна рідина; порожня поліпропіленова бочка синього кольору об'ємом 1500 л, в якій зберігалася спиртовмісна рідина та порожня поліпропіленова бочка синього кольору об'ємом 250 л, в якій зберігалася спиртовмісна рідина, передати ТОВ «Хімакс» (код ЄДРПОУ 31093886, адреса: 08136, Київська обл., Києво - Святошинський р-н., с. Крюківщина, вул. Балукова, 1-А) для знищення.

Заступнику начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітану податкової міліції Човгану Євгенію Євгеновичу надати вище вказані речові докази ТОВ «Хімакс».

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя