Ухвала суду № 52494776, 11.07.2014, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Справа № 335/7467/14-к 1-кс/335/2914/2014 УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 липня 2014 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю слідчого Піхун О.В., при секретарі Замуруєвій А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Запорізькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погодженого зі старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Запорізької області юристом 2 класу ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32014080000000031 від 24 квітня 2014 року, відносно службових осіб ТОВ «Індустрія ЛТД», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернувся з клопотанням слідчий з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Запорізькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32014080000000031 від 24 квітня 2014 року, відносно службових осіб ТОВ «Індустрія ЛТД», за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування якого зазначив, що СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відносно службових осіб ТОВ «ІНДУСТРІЯ, ЛТД» (код за ЄДРПОУ 22117613), які шляхом неправомірного завищення валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 3 763 000 гривен.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ІНДУСТРІЯ, ЛТД» (код за ЄДРПОУ 22117613) у період з січня 2011 року по грудень 2013 року при здійсненні своєї господарської діяльності, за рахунок відображення у бухгалтерському та податковому обліках нікчемних господарських операцій з ТОВ «КОМПАНІЯ-ВБА» (код ЄДРПОУ 37542726), ПП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ТОВ «Лотар» (код ЄДРПОУ 37287693) та ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНА ФІРМА»ТРИТОН» (код 36096059) безпідставно сформували суму податкового кредиту з ПДВ у розмірі 1 803 000 гривен та ухилились від сплати податку на прибуток в розмірі 1 960 000 гривен, що призвело до ухилення від плати податків на загальну суму 3 763 000 гривен.

Встановлено, що ТОВ «ІНДУСТРІЯ, ЛТД» (код ЄДРПОУ 22117613) в період скоєння правопорушення використовувало банківський рахунок № 2615305342001, у ЗФ «ЗРУ АТ Фінанси та Кредит» (МФО 313731).

Слідчий з метою встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, просить суд клопотання задовольнити, надати тимчасовий доступ та вилучення у документів, які містять охоронювану законом таємницю, у ЗФ «ЗРУ АТ Фінанси та Кредит» (МФО 313731), адреса: м. Запоріжжя, вул. 40-років Радянської України, 39, по банківському рахунку № 2615305342001, які належать ТОВ «ІНДУСТРІЯ, ЛТД» (код ЄДРПОУ 22117613), за період з 2011 року по теперішній час.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав повністю, просить його задовольнити на підставах викладених у клопотанні.

В судове засідання представник ЗФ «ЗРУ АТ Фінанси та Кредит» (МФО 313731), у якої знаходяться оригінали банківських документів ТОВ «ІНДУСТРІЯ, ЛТД» (код ЄДРПОУ 22117613) не зявився, про день та час судового засідання повідомлявся у встановленому законом порядку, причину не явки суду не повідомив.

Відповідно до ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказана у клопотанні інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Разом з тим, не доведено необхідність вилучення саме оригіналів банківських документів ТОВ «ІНДУСТРІЯ, ЛТД» (код ЄДРПОУ 22117613) у ЗФ «ЗРУ АТ Фінанси та Кредит» (МФО 313731), адреса: м. Запоріжжя, вул. 40-років Радянської України, 39, по банківському рахунку № 2615305342001 за період з 2011 року по теперішній час, які належать ТОВ «ІНДУСТРІЯ, ЛТД» (код ЄДРПОУ 22117613), та наявності достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів. Також не доведено, що для досягнення вказаної слідчим у клопотанні мети необхідні саме оригінали зазначених документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Запорізькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Запорізькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1 або іншій уповноваженій особі за його дорученням дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів банківських документів, які містять охоронювану законом таємницю, у ЗФ «ЗРУ АТ Фінанси та Кредит» (МФО 313731), адреса: м. Запоріжжя, вул. 40-років Радянської України, 39, по банківському рахунку № 2615305342001 за період з 2011 року по теперішній час, які належать ТОВ «ІНДУСТРІЯ, ЛТД» (код ЄДРПОУ 22117613), з можливістю вилучення завірених належним чином копій необхідних документів, а саме:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахункам № 2615305342001, за період з 01.01.2011 по теперішній час, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

-заяв на отримання чекових книжок;

-довіреностей на осіб, які мають право отримувати роздруківки про рух коштів по рахунках;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

- договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, SMS послуги, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався звязок з сервером банку.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 11 серпня 2014 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ю.В. Геєць