Ухвала суду № 52489608, 13.10.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/6754/15-к

Провадження № 1-кс/265/1425/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

15 жовтня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Міхєєва І.М., при секретарі Федорової А.С, за участю старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Якубовича Я.В., розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області Архипенко Р.І., про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

09 жовтня 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Якубовича Я.В., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області Архипенко Р.І., про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000058 за фактом ухилення від сплати податків невстановленими службовими особами ТОВ «Дизайн Парк» та ТОВ «ТК «Ойл Груп», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування, поданого клопотання слідчий вказує, що досудовим слідством встановлено, що в період з січня по травень 2015 року невстановлені службові особи ТОВ "Дизайн парк" (ЄДРПОУ 37435738) та ТОВ "ТК «Ойл Груп" (код 38898534), здійснюючи діяльність, пов'язану з не облікованим виробництвом нафтопродуктів, діючи умисно, здійснили реалізацію виготовлених на орендованих промислових потужностях ТОВ "Кремойл-Синтез" (ЄДРПОУ 37895857) нафтопродуктів через мережу автозаправних станцій, що належить ТОВ "ТД Сан Ойл" (ЄДРПОУ39197130) та ТОВ «Сан Ойл Груп» (ЄДРПОУ 38996057) без нарахування та сплати до бюджету акцизного податку, та з метою приховування незаконного походження паливно-мастильних матеріалів штучно завищили суми податкового кредиту з ПДВ шляхом оформлення операцій з придбання нафтопродуктів за реквізитами суб'єктів «транзитно-конвертаційної» направленості ТОВ"Металавтосервіс" (ЄДРПОУ 35548506), ТОВ "Алмак" (ЄДРПОУ 37075045), ТОВ"Котиара" (ЄДРПОУ 39420917), ТОВ "Пром сіті компані" (ЄДРПОУ 39341233), ТОВ"Торгрембуд-2" (ЄДРПОУ 38914901), що свідчить про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Як зазначено в клопотанні, встановлені порушення вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ "Дизайн парк" та ТОВ "ТК Ойл Груп" в період січня-травня 2015 року на загальну суму 173,4 млн. грн., в тому числі заниження податку на додану вартість в розмірі 18,2 млн. грн. та заниження акцизного податку в розмірі 155,2 млн. грн. підтверджуються дослідженням спеціалістів відділу фінансових розслідувань УБВДОЗШ ГУ ДФС у Донецькій області від 07.07.2015 №34/05-99-16-02-06-2/38898534 та розрахунком, викладеним у службовій записці управління по контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів від 09.07.2015 №113/05-99-21-03-13-3.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ "Дизайн парк" (код 37435738) та ТОВ "ТК «Ойл Груп" (код 38898534) попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України.

Як зазначає слідчий, також встановлено, що в реалізації схеми ухилення від сплати податків задіяні п'ять підприємств: ТОВ «Дизайн парк» (на яке покладено функції з виробництва палива), ТОВ «ТК «Ойл груп» (на яке покладено функції з легалізації незаконно виготовленого палива), ТОВ "ТД Сан ойл" (на яке покладено функції з реалізації палива через мережу автозаправних станцій), ТОВ "Сан ойл груп" (ЄДРПОУ 38996057, на яке покладено функції зі зберігання, виробництва та легалізації паливно-мастильних матеріалів), ТОВ "Кремойл-Синтез" (ЄДРПОУ 37895857, на яке покладено функції з надання в оренду міні заводу по виробництву ПММ та забезпечення процесу кваліфікованими працівниками), які частково або повністю контролюються однією групою осіб.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням не виносилось у зв'язку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатньо для повідомлення конкретній особі про підозру та, крім того не проведено усіх слідчих дій необхідних для повного, неупередженого розслідування.

Згідно інформації, яка містяться у АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що ТОВ «Дизайн Парк» відкрито рахунки за № 26005013000913 та №26006023000913, ТОВ «Торговий Дім «Сан Ойл» (ЄДРПОУ 39197130) відкрито рахунки за №26000023001242, №26009013001242, ТОВ «Торгова Компанія «Ойл Груп» (ЄДРПОУ 38898534) відкрито рахунки за №26008023000911 та №26007013000911 у зв'язку з чим є достатньо підстав вважати, що документи, які містять банківську таємницю за період з 01.01.2015 року по теперішній час по рахунках зазначених підприємств, відкритих в ПАТ «Банк «Юнісон» (МФО 380902), у тому числі: роздруківки на магнітному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, знаходяться у посадових осіб зазначеної вище банківської установи.

Зазначені документи по кримінальному провадженню необхідно для проведення їх детального огляду з метою встановлення осіб, які відкривали вказані рахунки, осіб, що мали право підпису платіжних документів, а також сум коштів, які надійшли на рахунки ТОВ "Дизайн парк" (ЄДРПОУ 37435738) ТОВ «Торговий Дім «Сан Ойл» (ЄДРПОУ 39197130) таТОВ «Торгова Компанія «Ойл Груп» (ЄДРПОУ 38898534). Також вказані документи необхідні для подальшого використання при проведенні, у разі необхідності, почеркознавчої експертизи з метою встановлення осіб, які підписували платіжні документи, та документи необхідні для відкриття рахунків. Вказані документи вкрай необхідні для проведення досудового розслідування у провадженні, встановлення істини у ньому, всіх об'єктивних даних скоєння кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних документів, які перебувають у володінні посадових осіб ПАТ «Банк «Юнісон» (МФО 380902) слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю за період з 01.01.2015 року по теперішній час по рахункам ТОВ «Дизайн Парк» за № 26005013000913 та №26006023000913, ТОВ «Торговий Дім «Сан Ойл» (ЄДРПОУ 39197130) за №26000023001242, №26009013001242, ТОВ «Торгова Компанія «Ойл Груп» (ЄДРПОУ 38898534) за №26008023000911 та №26007013000911, а також інших рахунках зазначених підприємств, відкритих в ПАТ «Банк «Юнісон» (МФО 380902), у тому числі: роздруківки на магнітному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк що перебувають у володінні посадових осіб ПАТ «Банк «Юнісон» (МФО 380902) за адресою: м.Київ, проспект Науки буд.30 «А» з їх вилученням.

Слідчий у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні документи містять охоронювану законом таємницю, тому отримати їх в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. В ході досудового розслідування встановлено, що відшукувана інформація перебуває у володінні в ПАТ «Банк «Юнісон» та має суттєве значення для встановлення важливих обставин в рамках даного кримінального провадження, зокрема, факту прикриття незаконної діяльності, для незаконного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість діючими підприємствами "реального сектору економіки" з метою умисного ухилення від сплати податків.

Вислухавши слідчого, прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий у банківській установі, становлять охоронювану законом таємницю.

З матеріалів доданих до клопотання, кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000058 за фактом ухилення від сплати податків невстановленими службовими особами ТОВ «Дизайн Парк» та ТОВ «ТК «Ойл Груп», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно відомостей внесених до ЄРДР невстановлені службові особи ТОВ "Дизайн парк" (ЄДРПОУ 37435738) та ТОВ "ТК «Ойл Груп" (код 38898534) здійснювали діяльність, пов'язану з не облікованим виробництвом нафтопродуктів, використовуючи ТОВ "ТД Сан Ойл" (ЄДРПОУ39197130) та ТОВ «Сан Ойл Груп» (ЄДРПОУ 38996057).

Згідно до положень ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі наведеного, слідчий суддя приходить до висновку, що документи, щодо яких слідчий просить забезпечити тимчасовий доступ, містять охоронювану законом таємницю; у судовому засіданні доведена наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні документи перебувають у володінні в ПАТ «Банк «Юнісон» та мають значення для встановлення обставин скоєння кримінального правопорушення щодо ухилення від сплати податків та стануть доказами у кримінальному провадженні, оригінали зазначених документів необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Приймаючи до уваги, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Якубовича Я.В., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області Архипенко Р.І., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи: заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Слєпову Дмитру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Якубовичу Ярославу Вадимовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Старику Вадиму Анатолійовичу, старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Віноградовій Дар'ї Геннадіївні, старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Макарському Олександру Євгеновичу або уповноваженій слідчим особі, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні посадових осіб ПАТ «Банк «Юнісон» (МФО 380902) за адресою: м.Київ, проспект Науки буд.30 «А» та стосуються рахунків ТОВ «Дизайн Парк» за № 26005013000913 та №26006023000913, ТОВ «Торговий Дім «Сан Ойл» (ЄДРПОУ 39197130) за №26000023001242, №26009013001242, ТОВ «Торгова Компанія «Ойл Груп» (ЄДРПОУ 38898534) за №26008023000911, а саме: роздруківки на магнітному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, за період з 01.01.2015 року по день винесення ухвали з можливістю їх вилучення.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 15 жовтня 2015 року по 14 листопада 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2015 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)