Ухвала суду № 52479273, 12.10.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/11677/15-к

Провадження №1кс/712/4751/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання згоди на розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 12 жовтня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Ковбаси О.С., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000076 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Ковбасою О.С. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про тимчасовий доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції Ковбаса О.С. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015250000000076, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що згідно акту №63/23-25-22-010 від 03.10.2014 встановлено, що службові особи ТОВ «ТЕП ТРАНСКО» (код ЄДРПОУ 32291375) при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Системи розвитку бізнесу» (код ЄДРПОУ 38138341) занизили податок на прибуток за 2013 рік на суму 4301,2 тис. грн. та податок на додану вартість за період з 01.09.2013 по 30.04.2014 на суму 6909,9 тис. грн., а всього на загальну суму 11211,1 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В подальшому, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Системи Розвитку Бізнесу» придбавали олію соєву у ТОВ «Нью Бізнес Солюшнз» (код ЄДРПОУ 38513392) яку в подальшому реалізували для ТОВ «ТЕП Транско».

Також, згідно листа №3049/7/26-58-11-01-21 від 23.09.2015, який надійшов від ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, встановлено, що службові особи ТОВ «Нью Бізнес Солюшнз» (код ЄДРПОУ 38513392) 23.02.2015 змінили повне найменування юридичної особи та станом на 23.09.2015 здійснює господарську діяльність під назвою ТОВ «Шафтер Комодітіз» (код ЄДРПОУ 38513392).

В ході досудового слідства з метою дослідження механізму проведених розрахунків між ТОВ «ТЕП ТРАНСКО» (код ЄДРПОУ 32291375) та підприємствами-контрагентами, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунках ТОВ «Шафтер Комодітіз» (код ЄДРПОУ 38513392, попередня назва ТОВ «Нью Бізнес Солюшнз»).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Шафтер Комодітіз» (код ЄДРПОУ 38513392, попередня назва ТОВ «Нью Бізнес Солюшнз») у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов'язаньТОВ «Шафтер Комодітіз» (код ЄДРПОУ 38513392, попередня назва ТОВ «Нью Бізнес Солюшнз»), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Шафтер Комодітіз» (код ЄДРПОУ 38513392, попередня назва ТОВ «Нью Бізнес Солюшнз») №26001079358001 (російський рубль) за період з 01.08.2013 по 31.05.2014, №26001079358001 (євро) за період з 01.08.2013 по 31.05.2014, №26001079358001 (долар США) за період з 01.08.2013 по 31.05.2014, №26001079358001 (українська гривня) за період з 01.08.2013 по 31.05.2014, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ «Банк Національний Кредит» (МФО 320702).

Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" від 07.12.2000 №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця - це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками для органів Державної податкової служби на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи, щодокументи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Шафтер Комодітіз» (код ЄДРПОУ 38513392, попередня назва ТОВ «Нью Бізнес Солюшнз») є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо, керуючись ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР головного управління ДФС у Черкаській області Ковбаси О.С., та розкрити для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області банківську таємницю клієнта ПАТ «Банк Національний Кредит» (МФО 320702) - ТОВ «Шафтер Комодітіз» (код ЄДРПОУ 38513392, попередня назва ТОВ «Нью Бізнес Солюшнз»).

Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Шафтер Комодітіз» (код ЄДРПОУ 38513392, попередня назва ТОВ «Нью Бізнес Солюшнз»), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в ПАТ «Банк Національний Кредит» (МФО 320702), а саме:

-копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку ТОВ «Шафтер Комодітіз» (код ЄДРПОУ 38513392, попередня назва ТОВ «Нью Бізнес Солюшнз») №26001079358001 (російський рубль) за період з 01.08.2013 по 31.05.2014, №26001079358001 (євро) за період з 01.08.2013 по 31.05.2014, №26001079358001 (долар США) за період з 01.08.2013 по 31.05.2014, №26001079358001 (українська гривня) за період з 01.08.2013 по 31.05.2014, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ «Шафтер Комодітіз» (код ЄДРПОУ 38513392, попередня назва ТОВ «Нью Бізнес Солюшнз») №26001079358001 (російський рубль), №26001079358001 (євро), №26001079358001 (долар США), №26001079358001 (українська гривня), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області Ковбасу Олега Станіславовича, або на іншу особу за його дорученням.

Термін дії цієї ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий