Ухвала суду № 52479244, 15.10.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/11703/15-к

Провадження №1- кс/712/4774/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 15 жовтня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Ковбаси О.С., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000076 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Ковбасою О.С. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. клопотання про тимчасовий доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції Ковбаса О.С. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015250000000076, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що згідно акту №63/23-25-22-010 від 03.10.2014 встановлено, що службові особи ТОВ «ТЕП ТРАНСКО» (код ЄДРПОУ 32291375) при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Системи розвитку бізнесу» (код ЄДРПОУ 38138341) занизили податок на прибуток за 2013 рік на суму 4301,2 тис. грн. та податок на додану вартість за період з 01.09.2013 по 30.04.2014 на суму 6909,9 тис. грн., а всього на загальну суму 11211,1 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В подальшому, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ТЕП Транско» провело нетипові операції по реалізації олії соєвої до наступних покупців-контрагентів, а саме: NOBLEYSON MANAGEMENT LIMITED (Кіпр), NFC POLSKA NORTH SP.Z.O.O. (Польща), "OREXEM LIMITED" (United Kingdom), Przedsiebiorstwo Handlowo Uslugowe Venus M.Zyga Sp.J., AB Linas Agro (Литва), Wist Sp.Z.o.o (Польща), Agrokam Sp.z.o.p (Польща), Euroavis Sp.z.o.o (Польща), Harbor Commodities Limited (Hong Kong).

Крім цього, встановлено, що товар (олія соєва), придбаний нібито у ТОВ «Системи Розвитку Бізнесу» (код за ЄДРПОУ 38138341), в подальшому, службовими особами ТОВ «ТЕП Транско» (код ЄДРПОУ 32291375) та ПАТ «Київ-Атлантік Україна» (код ЄДРПОУ 22929481) було реалізовано до підприємств NOBLEYSON MANAGEMENT LIMITED (Кіпр), NFC POLSKA NORTH SP.Z.O.O. (Польща), "OREXEM LIMITED" (United Kingdom), Przedsiebiorstwo Handlowo Uslugowe Venus M.Zyga Sp.J., AB Linas Agro (Литва), Wist Sp.Z.o.o (Польща), Agrokam Sp.z.o.p (Польща), Euroavis Sp.z.o.o (Польща), Harbor Commodities Limited (Hong Kong) через відділ митного оформлення №4 митного поста «Святошин».

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, його документального підтвердження, встановлення всіх осіб, причетних до його скоєння, а також з метою необхідності призначення в подальшому документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу з послідуючим вилученням на Миколаївській митниці документів, на підставі яких ТОВ «ТЕП Транско» (код ЄДРПОУ 32291375) реалізувало олію соєву на експорт, а саме: вантажно-митні декларації, додатки до них, митні декларації, інвойси, попередні повідомлення, зобов'язання про доставку товару в митницю призначення та інші документи.

Документи, щодо митного оформлення реалізації на експорт товарів (олії соєвої) ТОВ «ТЕП Транско» (код ЄДРПОУ 32291375) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи.

Крім цього, вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин ухилення службовими особами ТОВ «ТЕП Транско» (код ЄДРПОУ 32291375) від сплати податків до державного бюджету.

В судовому засіданні слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Ковбаса О.С., прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби міліції управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л., клопотання підтримали та просили суд його повністю задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, суд прийшов до висновку, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з послідуючим вилученням в відділі митного оформлення №4 митного поста «Святошин» Київської обласної митниці документів, на підставі яких ТОВ «ТЕП Транско» (код ЄДРПОУ 32291375) реалізувало олію соєву на експорт, а саме: вантажно-митні декларації, додатки до них, митні декларації, інвойси, попередні повідомлення, зобов'язання про доставку товару в митницю призначення та інші документи за період з 01.09.2013 по 30.04.2014.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області Ковбаси Олега Станіславовича.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів (а у разі їх відсутності завірені належним чином копії) на підставі яких протягом з 01.09.2013 по 30.04.2014 ТОВ «ТЕП Транско» (код ЄДРПОУ 32291375) та ПАТ «Київ-Атлантік Україна» (код ЄДРПОУ 22929481) реалізовували олію соєву на експорт, а саме: вантажно-митні декларації, додатки до них, митні декларації, контракти, договори, довіреності, інвойси, попередні повідомлення, рішення про визначення коду товару, зобов'язання про доставку товару в митницю призначення, специфікації, сертифікати відповідності, акти про проведення митного огляду товарів, накладні, рахунки, акти перевірок та інші документи, які перебувають у володінні відділу митного оформлення №4 митного поста «Святошин» Київської обласної митниці (Київська область, м. Обухів, вул. Будьонного, буд. 33).

Виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області Ковбасу Олега Станіславовича, а також на іншу особу за його дорученням.

Термін дії ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий