Ухвала суду № 52447044, 27.05.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2296/15

ун. № 759/8224/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 травня 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Кривов'яз А.П. за участю секретаря Тищенко М.А., розглянувши в відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, Мазура Ю.С. про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100010000077 від 19.05.2015, за ознаками кримінального правопорушень, передбачених ст.ст.27, 212 ч.3 та ст. 205 ч.2 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, Мазура Ю.С. про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100010000077 від 19.05.2015, за ознаками кримінального правопорушень, передбачених ст.ст.27, 212 ч.3 та ст. 205 ч.2 КК України, в якому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв), особових справ що містять охоронювану законом таємницю які перебувають у володінні у відділі реєстрації користувачів при ГУ ДФС у м. Києві управління центру ЕЦП в ІДД ДФС, який знаходиться за адресою м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19 протягом 2014-2015 років, а саме: надати тимчасовий доступу до речей і документів, з подальшим їх вилученням, в у відділі реєстрації користувачів при ГУ ДФС у м. Києві управління центру ЕЦП в ІДД ДФС, а саме: оригінали договорів, особових справ та інших документів на підставі яких ТОВ "АМЕРІГО ЛІМІТЕД" (код ЄДРПОУ 39465078), ТОВ "ГЛОБАЛ ПРОДАКШН ЛТД" (код ЄДРПОУ 39532746), ТОВ "АРМАНДО ГРУП" (код ЄДРПОУ 39465015) яких отримували електронні цифрові підписи для подачі електронної звітності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, в період 2014-2015 р.р., з метою прикриття незаконної діяльності, а саме незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, створили та придбали суб'єкти підприємницької діяльності, які входять до категорії "податкова яма": ТОВ "ФІНПРАЙМРЕСУРС" (код ЄДРПОУ 39484284), ТОВ "КРОНА СОЮЗ" (код ЄДРПОУ 39294482), ТОВ "АМЕРІГО ЛІМІТЕД" (код ЄДРПОУ 39465078), ТОВ "ГЛОБАЛ ПРОДАКШН ЛТД" (код ЄДРПОУ 39532746), ТОВ "РІЛЛ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39472965), ТОВ "ЮНІВЕРС ІНЖИНІРИНГ" (код ЄДРПОУ 39529644), а також ряд суб'єктів підприємницької діяльності, що входять до категорії "транзитних підприємств": ТОВ "АЛЬТОНА КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39592501), ТОВ "АРМАНДО ГРУП" (код ЄДРПОУ 39465015), ТОВ "ВЕЙН ГЛОБАЛ" (код ЄДРПОУ 39610504), ТОВ "КЕПІТАЛ ГРУП КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39523621), ТОВ "КОНСТРАКШЕН КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39528614), ТОВ "НАЙС ІННОВЕЙШН" (код ЄДРПОУ 39610588), ТОВ «Стандартпром» (код ЄДРОПУ 39537440), ТОВ «Діанеткс» (код ЄДРОПУ 39463222), ТОВ «Лаконс Груп» (код ЄДРОПУ 39357615), ТОВ «Аделакс» (код ЄДРОПУ 39568788), ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» (код ЄДРПОУ 39161743), ТОВ «БУД-ІН-ВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39269592) та ТОВ «Спецнафтогазгеологія» (код ЄДРПОУ 39746569), що заподіяло великої матеріальної шкоди, та в 2015 році, діючи від імені зазначених суб'єктів підприємницької діяльності, сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки на загальну суму понад 320 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Допитаний як свідок директор ТОВ "Крона Союз" (код ЄДРПОУ 39294482) та ОСОБА_3, повідомив, що до фінансово-господарської діяльності не причетний, підприємство зареєстрував за грошову винагороду без мети зайняття господарською діяльністю, первинно-фінансові документи не підписував, печаткою підприємства не користувався та нікому не передавав.Допитаний як свідок директор ТОВ "Глобал продакшн" (код ЄДРПОУ 39532746) та ТОВ "ЮНІВЕРС ІНЖИНІРИНГ" (код ЄДРПОУ 39529644) ОСОБА_4 повідомив, що до фінансово-господарської діяльності не причетний, підприємство зареєстрував за грошову винагороду без мети зайняття господарською діяльністю, первинно-фінансові документи не підписував, печаткою підприємства не користувався та нікому не передавав.Допитана як свідок директор ТОВ "АЛЬТОНА КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39592501) ОСОБА_5 повідомила, що до фінансово-господарської діяльності не причетна, первинно-фінансові документи не підписувала, печаткою підприємства не користувалася та нікому її не передавала.

Також встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014100080000085 від 24.09.2014, щодо реєстрації невстановленими особами підприємства ТОВ «Крона Союз» (код ЄДРОПУ 39294482) на ім'я ОСОБА_3

Разом із тим, при проведенні досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ "АМЕРІГО ЛІМІТЕД" (код ЄДРПОУ 39465078), ТОВ "ГЛОБАЛ ПРОДАКШН ЛТД" (код ЄДРПОУ 39532746), ТОВ "АРМАНДО ГРУП" (код ЄДРПОУ 39465015) отримували електронні цифрові підписи у відділі реєстрації користувачів при ГУ ДФС у м. Києві управління центру ЕЦП в ІДД ДФС для подачі електронної звітності.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч.4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 164 КПК України вухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до документів оскільки згадані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазуру Юрію Сергійовичу та оперативним співробітникам ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві на підставі доручення тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв),особових справ що містять охоронювану законом таємницю які перебувають у володінні у відділі реєстрації користувачів при ГУ ДФС у м. Києві управління центру ЕЦП в ІДД ДФС, який знаходиться за адресою м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19 протягом 2014-2015 років, а саме: надати тимчасовий доступу до речей і документів, з подальшим їх вилученням, в у відділі реєстрації користувачів при ГУ ДФС у м. Києві управління центру ЕЦП в ІДД ДФС, а саме: оригінали договорів, особових справ та інших документів на підставі яких ТОВ "АМЕРІГО ЛІМІТЕД" (код ЄДРПОУ 39465078), ТОВ "ГЛОБАЛ ПРОДАКШН ЛТД" (код ЄДРПОУ 39532746), ТОВ "АРМАНДО ГРУП" (код ЄДРПОУ 39465015) яких отримували електронні цифрові підписи для подачі електронної звітності.

Ухвала слідчого судді діє один місяць до 27 червня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.П. Кривов'яз