Ухвала суду № 52439949, 13.10.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/11156/15-к

Провадження № 1-кс/369/2488/15

УХВАЛА

Іменем України

13.10.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Бесчастній В.В., за участю слідчого Сікала С.М. розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області Сікало С.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32015110200000007 від 23.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському ГУ Міндоходів у Київській області Сікало С.М. з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області Липчеєм О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32015110200000007 від 23.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Своє клопотання слідчий мотивує тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Підприємство «Пластик Карта» (ЄДРПОУ 30049820) у період з 01.01.2012 р. по 31.12.2013 р. порушили пп.14.1.27, пп.14.1.36 п.14.1 ст.14, п. 138.1 ст. 138, п. 138.2 ст.138, п. 185.1 ст. 185 та п. 188.1 ст. 188. п. 198.2, п. 198.3. п. 198.6 ст.198. п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України від 02.12.10 року №2755-VI із змінами та доповненнями, при здійсненні фінансового господарських операцій з ТОВ «Техноконсалтинг СВ» (ЄДРПОУ 33745994), ТОВ «Компанія Т СВ» (ЄДРПОУ 33261776), ТОВ «Техноконсалтинг» (ЄДРПОУ 25284317), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_26 (код НОМЕР_9), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_10), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_11), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_12), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_13), що призвело до заниження суми податку на додану вартість на суму 1 675 070 грн. та податку на прибуток на суму 6 364 890 грн.

Також слідством встановлено, що службові особи ПАТ «Державний ощадний банк України» (ЄДРПОУ 00032129) та ТОВ «Підприємство Пластик Карта» (ЄДРПОУ 30049820) уклали договори №ПК-181/12 від 26.09.2012 року та №83/12 від 10.05.2012 року згідно яких останній зобов'язується надати послуги з персоналізації банківських пластикових карток емітованих банком.

На виконання вищезазначених договорів ТОВ «Підприємство «Пластик Карта» уклали договори з ТОВ «Техноконсалтинг СВ», ТОВ «Компанія Т СВ», ТОВ «Техноконсалтинг» згідно яких останні зобов'язуються надати послуги з супроводженню програмного забезпечення та послуги по обробці даних та технічно-інформаційний супровід персоналізації банківських пластикових карток для ПАТ «Ощадбанк України». Однак згідно п.8.7 Договорів №ПК-181/12 від 26.09.2012 року та №83/12 від 10.05.2012 року «Жодна із сторін не має права передавати права й обов'язки за договором третій стороні без попередньої письмової згоди іншій Стороні».

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Техноконсалтинг СВ», ТОВ «Компанія Т СВ», ТОВ «Техноконсалтинг» на виконання договорів укладених з ТОВ «Підприємство Пластик Карта», уклали ряд договорів з ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_14), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_15), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_16), ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_17), ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_18), ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_19), ФОП ОСОБА_22 (код НОМЕР_20), ФОП ОСОБА_23 (код НОМЕР_21), ФОП ОСОБА_24 (код НОМЕР_22), ФОП ОСОБА_25 (код НОМЕР_23), згідно з якими останні зобов'язуються надати послуги по обробці даних для персоналізації банківських пластикових карток ПАТ «Ощадбанк України».

В ході досудового розслідування з метою повного, всебічного та об'єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_17) по взаємовідносинам з ТОВ «Техноконсалтинг», ТОВ «Техноконсалтинг СВ», ТОВ «Компанія ТСВ».

Іншим способом, ніж здійснити тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_17) неможливо встановити фактичних обставини проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Техноконсалтинг», ТОВ «Техноконсалтинг СВ», ТОВ «Компанія ТСВ», а також дослідження тих документів може вказувати про удаваність укладених договорів між ТОВ «Підприємство Пластик Карта» та контрагентами які були направлені не на досягнення взаємної вигоди та економічного ефекту, а на протиправну мінімізацію податкових зобов'язань.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_17) знаходяться первинні документи стосовно проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Техноконсалтинг», ТОВ «Техноконсалтинг СВ», ТОВ «Компанія ТСВ», що містять необхідну для слідства інформацію для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність ФОП ОСОБА_19 з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані слідчим документи знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_19, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України,слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області Сікала С.М., задовольнити.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області Сікалу Сергію Михайловичу або уповноваженій особі за дорученням останнього дозвіл на тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_17) по взаємовідносинам з ТОВ «Техноконсалтинг СВ» (ЄДРПОУ 33745994), ТОВ «Компанія Т СВ» (ЄДРПОУ 33261776), ТОВ «Техноконсалтинг» (ЄДРПОУ 25284317) за період з 2012 по 2015 роки, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_17) за адресою: АДРЕСА_1, а саме: документів фінансово-господарської діяльності (договори з додатками, договори-доручення, видаткові накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому передачі, реєстри оплати, платіжні доручення, виписки банків); документи, які засвідчують кількість оброблених даних для персоналізації банківських пластикових карток ПАТ «Ощадбанк України»; документи про відповідну кваліфікацію та досвіт роботи для надання послуг з обробки даних для персоналізації банківських пластикових карток; документи в яких зазначено в якому саме форматі передавалися файли з даними для персоналізації банківських пластикових карток для ПАТ «Ощадбанк України» від ТОВ «Техноконсалтинг СВ» (ЄДРПОУ 33745994), ТОВ «Компанія Т СВ» (ЄДРПОУ 33261776), ТОВ «Техноконсалтинг» (ЄДРПОУ 25284317), а також в якому саме форматі в подальшому передавалися файли з даними до зазначених підприємств, з можливістю ознайомитися з ними та зробити копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє протягом одного місяця. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В.Хрипун