Ухвала суду № 52439946, 22.09.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/10375/15-к

Провадження № 1-кс/369/2281/15

УХВАЛА

Іменем України

22.09.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Бесчастній В.В., за участю ст. слідчого Баранчика П.О., розглянувши клопотання ст. слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні №32015110200000024 від 11.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся ст. слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні №32015110200000024 від 11.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Своє клопотання ст. слідчий мотивує тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Трестбуд-1» (код за ЄДРПОУ 39375042) безпідставно включили до складу податкового кредиту з ПДВ суми не підтвердженого відємного значення з податку на додану вартість попередніх переодів, що призвело до несплати податку на додану вартість за березень 2015 року в сумі понад 3 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Разом з тим, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Трестбуд-1» на виконання умов договору №US-UA 1-2015 від 01.02.2015 р. виконувало будівельні роботи на обєкті за адресою: Херсонська область, м. Генічеськ, вул. Леніна, 33, землі ВАТ «Генічеський машинобудівний завод», координати: озеро Сиваш-Арабатська стрілка (земельні роботи, рви, траншеї, окопи, бункери).

Відповідно до пояснень директора ВАТ «Генічеський машинобудівний завод» ОСОБА_3 зазначені роботи на території заводу не виконувались, та жодних договорів на виконання робіт він не підписував. Крім того ОСОБА_3 повідомив, що директор ТОВ «Трестбуд-1» ОСОБА_4 має незаконно виготовлений дублікат печатки ВАТ «Геніческий Машинобудівний Завод», яким користується.

Крім того від ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі отримано матеріали, які свідчать про документальне оформлення виконання зазначених будівельних робіт іншими підприємствами директором та засновником яких є ОСОБА_4, а саме: ТОВ «Сігнал С» (39580585), ТОВ «Нарко Інс» (39699588), ПАТ «БК «Європа-Азія-Україна» (33151902), ТОВ «ОСОБА_5 ЛТД» (39627443).

Також встановлено, що в схемі руху грошових коштів, формування податкового кредиту з ПДВ та незаконної мінімізації податкових зобовязань ТОВ «Трестбуд-1» задіяно ряд СГД, а саме: ТОВ «Київ-Капітал» (код ЄДРПОУ 37817454), ТОВ «Теплоенергобуд» (код ЄДРПОУ 37994944), ТОВ «ТД «Євроінфо» (код ЄДРПОУ 39432278), ТОВ «Київсітібуд» (код ЄДРПОУ 39452121).

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні з метою встановлення причетності ОСОБА_4 до реєстрації підприємств зазначених вище, проведення почеркознавчих експертиз по реєстраційних та звітних документах ТОВ «ТД Євроінфо» (код ЄДРПОУ 39432278), ТОВ «Київсітібуд» (код ЄДРПОУ 39452121) виникла необхідність у вилученні оригіналів реєстраційних та звітних документів ТОВ «ТД Євроінфо» (код ЄДРПОУ 39432278), ТОВ «Київсітібуд» (код ЄДРПОУ 39452121) з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться реєстраційні та звітні документи ТОВ «ТД Євроінфо» (код ЄДРПОУ 39432278), ТОВ «Київсітібуд» (код ЄДРПОУ 39452121), які мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв).

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані ст. слідчим речі та документи знаходяться у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених речах та документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище речей та документів. При цьому, старшим слідчим достатнім чином необґрунтована необхідність вилучення оригіналів речей (матеріальних носіїв) та документів зазначених у клопотанні, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України,слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, задовольнити частково.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 або уповноваженій особі за дорученням останнього дозвіл на тимчасовий доступ до речей (матеріальних носіїв) та документів ТОВ «ТД Євроінфо» (код ЄДРПОУ 39432278), ТОВ «Київсітібуд» (код ЄДРПОУ 39452121), які знаходяться у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, а саме: документів реєстраційної справи ТОВ «ТД Євроінфо» (код ЄДРПОУ 39432278), ТОВ «Київсітібуд» (код ЄДРПОУ 39452121) з моменту реєстрації по даний час; документів податкової звітності ТОВ «ТД Євроінфо» (код ЄДРПОУ 39432278), ТОВ «Київсітібуд» (код ЄДРПОУ 39452121), зокрема, з податку на прибуток підприємства, з податку на додану вартість з усіма додатками, податку з доходів фізичних осіб, єдиного соціального внеску тощо, які подавались до ДПІ за звітні періоди з 01.01.2014 року по 20.09.2015 року, договорів про визнання електронних документів ТОВ «ТД Євроінфо» (код ЄДРПОУ 39432278), ТОВ «Київсітібуд» (код ЄДРПОУ 39452121), чинних за період з 01.01.2014 року по 20.09.2015 року, з додатками (зокрема з копіями сертифікатів ключів ЕЦП); матеріалів проведених перевірок, які проводилися за період діяльності ТОВ «ТД Євроінфо» (код ЄДРПОУ 39432278), ТОВ «Київсітібуд» (код ЄДРПОУ 39452121) з 01.01.2014 року по 20.09.2015 року, в тому числі що стосуються відшкодування ПДВ з державного бюджету на розрахунковий рахунок платника у банку, з усіма додатками (листуванням з приводу проведення перевірки, пояснення посадових осіб, матеріалами зустрічних звірок і тому подібними документами), з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії на паперовому та електронному носіях інформації.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В.Хрипун