Ухвала суду № 52439791, 21.09.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/10303/15-к

Провадження № 1-кс/369/2258/15

УХВАЛА

Іменем України

21.09.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Бесчастній В.В., за участю ст. слідчого Романюка І.О. розглянувши клопотання ст. слідчого першого відділу СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32014110200000073 від 24.12.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся ст. слідчий першого відділу СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32014110200000073 від 24.12.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України.

Своє клопотання ст. слідчий мотивує тим, що ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Сібуд» і ТОВ «ОСОБА_3 компаній «Смарт» протягом 2015 року, з метою незаконного заволодіння грошовими коштами з Держаного бюджету України, за попередньою змовою з групою осіб, що виступали від імені ТОВ «Вімакс ОСОБА_3» і ТОВ «Івакан», створили документальну видимість здійснення операцій з купівлі продажу конопляної олії, виготовленої з вирощеного ТОВ «Івакан» зерна коноплі, яка фактично останнім не виготовлялась та не реалізовувалась, в результаті чого відобразили в податковій звітності ТОВ «Сібуд» і ТОВ «ОСОБА_3 компаній «Смарт» незаконно сформовані суми податкового кредиту з ПДВ від операцій з придбання олії (відповідно ТОВ «СІБУД» - 9167,6тис.грн., ТОВ «Ггупа компаній «СМАРТ» - 3608,3тис.грн.), та заявили до державних податкових інспекцій за місцем реєстрації незаконно сформовані суми ПДВ до відшкодування на розрахункові рахунки з Державного бюджету України, чим фактично вчинили закінчений замах на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що ТОВ «Сібуд» (код ЄДРПОУ 35481447) зареєстроване Головним територіальним управлінням юстиції у м. Києві 15.10.2007 року за № 10701020000030231 та знаходиться на обліку як платник податків ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

З метою повного, обєктивного і неупередженого дослідження обставин досудового розслідування необхідно отримати копії документів реєстраційної справи з моменту реєстрації по даний час, документів податкової звітності ТОВ «Сібуд» (код ЄДРПОУ 35481447), зокрема з податку на прибуток підприємства, з податку на додану вартість з усіма додатками, податку з доходів фізичних осіб, єдиного соціального внеску, тощо, які подавались до ДПІ за звітні періоди з 01.01.2015 року по 22.07.2015 року, копій договорів про визнання електронних документів ТОВ «Сібуд» (код ЄДРПОУ 35481447), чинних за період з 01.01.2015 року по 22.07.2015 року, з додатками (зокрема з копіями сертифікатів ключів ЕЦП), матеріали проведених перевірок, які проводилися за період діяльності ТОВ иСібуд» (код ЄДРПОУ 35481447) з 01.01.2015 року по 22.07.2015 року, в тому числі що стосуються відшкодування ПДВ з державного бюджету на розрахунковий рахунок платника у банку, з усіма додатками (листуванням з приводу проведення перевірки, пояснення посадових осіб, матеріалами зустрічних звірок і тому подібними), що знаходиться у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Враховуючи вищевикладене, та беручи до уваги те, що вищевказані документи реєстраційної справи та документи податкової звітності ТОВ «Сібуд» (код ЄДРПОУ 35481447) знаходяться у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві (адреса: м. Київ, вул. Лескова, 2 та м. Київ, вул. Пушкінська, 24-А) та мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані ст. слідчим документи знаходяться у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. При цьому, ст. слідчим необґрунтовано необхідність вилучення оригіналів, зазначених у клопотанні документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України,слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого першого відділу СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, задовольнити частково.

Надати слідчому першого відділу СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 або уповноваженій особі за дорученням останнього дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Сібуд» (код СДРПОУ 35481447), які знаходяться у ДПІ Печерського району ГУ ДФС у м. Києва за адресами: м. Київ, вул. Лескова, 2 та м. Київ, вул. Пушкінська, 24-А, за місцем їх фактичного знаходження, а саме: документів реєстраційної справи ТОВ «Сібуд» (код СДРПОУ 35481447) з моменту реєстрації по даний час; документів податкової звітності ТОВ «Сібуд» (код СДРПОУ 35481447), зокрема з податку на прибуток підприємства, з податку на додану вартість з усіма додатками, податку з доходів фізичних осіб, єдиного соціального внеску тощо, які подавались до ДПІ за звітні періоди з 01.01.2015 року по даний час року; договорів про визнання електронних документів ТОВ «Сібуд» (код СДРПОУ 35481447), чинних за період з 01.01.2015 року по даний час, з додатками (зокрема з копіями сертифікатів ключів ЕЦП тощо); матеріалів проведених перевірок, які проводилися за період діяльності ТОВ «Сібуд» (код СДРПОУ 35481447) з 01.01.2015 року по даний час, в тому числі що стосуються відшкодування ПДВ з державного бюджету на розрахунковий рахунок платника у банку, з усіма додатками (листуванням з приводу проведення перевірки, пояснення посадових осіб, матеріалами зустрічних звірок і тому подібними документами), з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В.Хрипун