Ухвала суду № 52426734, 16.10.2015, Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Справа № 182/7497/15-к

Провадження № 1-кс/0182/1274/2015

У Х В А Л А

Іменем України

16.10.2015 року м. Нікополь

Слідчий-суддя Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого СВ Нікопольського МВ (з обслуговування м. Нікополя та Нікопольського району) ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу та можливості вилучення документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Нікопольського МВ (з обслуговування м. Нікополя та Нікопольського району) ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2, звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Ковальовим А.В., про надання тимчасового доступу та можливості вилучити інформацію в приміщенні Державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Дніпропетровська Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області, за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Шаумяна, буд. 5, інформацію та завірені належним чином копії документів:

- чи перебуває ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) на податковому обліку;

- на якій системі оподаткування здійснюється діяльність підприємства;

- чи є ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) платником податку на додану вартість;

- суми задекларованих валових доходів та валових витрат ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) за період з 01.01.2012 року по теперішній час;

- суми задекларованих податкових зобов'язань та податкового кредиту по ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) в розрізі контрагентів ( додаток №5 до податкових декларацій з податку на додану вартість) за період з 01.01.2012 року по теперішній час з розбивкою помісячно;

- податкові розрахунки сум доходу, нарахованого ( сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку ( Форма №1 ДФ) ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 рік;

- перелік контрагентів ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) за період з 01.01.2012 року по теперішній час;

- чи існує у ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) кредиторська та дебіторська заборгованість за період з 01.01.2012 року по теперішній час.

- наявність відрахувань за найманих працівників ТОВ «Едіта плюс» (код ЄДРПОУ №37732774), суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період з 01.01.2012 року по теперішній час з розбивкою поквартально;

- інформацію щодо проведених перевірок ( планових, позапланових, камеральних в тому числі перевірок проведених у зв'язку з ліквідацією підприємства) за період з 01.01.2012 року по теперішній час;

- інформацію щодо зареєстрованих ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок, час відкриття та закриття рахунку за період з 01.01.2012 року по теперішній час.

В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що службові особи ТОВ "Нікопольського Ливарно-механічного заводу" ( далі по тексту ТОВ «НЛМЗ»), зловживаючи своїми повноваженнями, всупереч інтересам юридичної особи приватного права, в період часу з 31.07.2012 року по 27.08.2012 року завдали істотної шкоди охоронюваним законом інтересам вказаного підприємства здійснивши оплату ТОВ "Едіта плюс" за роботу, яка насправді не була виконана.

Слідчим, відділом Нікопольського МВ (з обслуговування м. Нікополя та Нікопольського району) ГУМВС України в Дніпропетровській області відомості про виявлений факт 10 вересня 2015 року внесено до Єдиного реєстру досудового розслідування з правовою кваліфікацією вчинених дій за ч. 1 ст. 364-1 КК України.

Під час досудового розслідування було встановлено, що 01 червня 2012 року між ТОВ «Едіта плюс» ( Підрядник) та ТОВ «Нікопольський ливарно-механічний завод» ( Замовник) було укладено договір підряду №0106/12. Предмет договору полягав в обробці Підрядником сталевих виливків, а саме: термічна обробка виливків, очищення у дробометі, заварка лиття, механічна обробка.

01.06.2012 року був укладений договір оренди між ТОВ «Едіта плюс» (Підрядник) та ТОВ «Нікопольський ливарно-механічний завод» ( Замовник). Згідно вказаного договору Підрядник бере у Замовника в оренду виробниче обладнання - термічну піч тупикового типу і дробомет. Зазначене обладнання необхідне для виконання умов договору підряду №0106/12.

Відповідно до акту приймання-передачі матеріальних цінностей на переробку від 03.07.2012 року ТОВ «Нікопольський ливарно-механічний завод» передає на обробку ТОВ «Едіта плюс» відливки, які згідно акту приймання-передачі від 04.07.2012 року повернуті Замовнику після обробки.

Керівництво ТОВ «Нікопольський ливарно-механічний завод», а саме директор ОСОБА_3 в своїх показав пояснює, що зазначену вище згідно договору підряду роботу виконували штатні співробітники ТОВ «Нікопольський ливарно-механічний завод», а виконання робіт працівниками ТОВ «Едіта плюс» є фіктивним і акти виконаних робіт складались лише для того, щоб на підставі актів на розрахункові рахунки ТОВ «Едіта плюс» перерахувати кошти ТОВ «Нікопольський ливарно-механічний завод», тим самим заволодіти зазначеними коштами. Вказані фіктивні документи складались директором ОСОБА_4

З метою перевірки фактів виконання зазначених робіт ТОВ «Едіта плюс» та отримання коштів за вказані роботи, на адресу начальника ДНІ у Ленінському районі м. Дніпропетровськ був направлений відповідний запит 16 вересня 2015 року.

24 вересня 2015 року була отримана відповідь про неможливість надання відповіді.

У зв'язку з тим, що без отримання запитуваних документів не можливе проведення об'єктивного досудового розслідування, слідчий і звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів та можливості їх вилучення.

Слідчий суддя вважає, що слідчим СВ Нікопольського МВ ( з обслуговування м. Нікополь та Нікопольського району) ГУ МВС України в Дніпропетровській області обґрунтовано заявлене клопотання.

Відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин саме у цьому кримінальному провадженні.

Як вбачається з матеріалів наданих до клопотання, відомості про вчинення кримінального провадження внесені до ЄРДР за попередньою правовою кваліфікацією ч.1 ст. 364-1 КК України. Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться. Відповідно до ч. 5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вимоги закону слідчим виконані, а тому у кримінальному провадженні є підстави для надання тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться в приміщенні Державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Дніпропетровська Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області.

Керуючись ст.ст.162-164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого СВ Нікопольського МВ (з обслуговування м. Нікополя та Нікопольського району) ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2, погоджене з прокурором Ковальовим А.В.

Надати право тимчасового доступу та можливість вилучити слідчому СВ Нікопольського МВ ОСОБА_2, в приміщенні Державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Дніпропетровська Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області, за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Шаумяна, буд. 5, інформацію та завірені належним чином копії документів:

- чи перебуває ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) на податковому обліку;

- на якій системі оподаткування здійснюється діяльність підприємства;

- чи є ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) платником податку на додану вартість;

- суми задекларованих валових доходів та валових витрат ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) за період з 01.01.2012 року по теперішній час;

- суми задекларованих податкових зобов'язань та податкового кредиту по ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) в розрізі контрагентів ( додаток №5 до податкових декларацій з податку на додану вартість) за період з 01.01.2012 року по теперішній час з розбивкою помісячно;

- податкові розрахунки сум доходу, нарахованого ( сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку ( Форма №1 ДФ) ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 рік;

- перелік контрагентів ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) за період з 01.01.2012 року по теперішній час;

- чи існує у ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) кредиторська та дебіторська заборгованість за період з 01.01.2012 року по теперішній час.

- наявність відрахувань за найманих працівників ТОВ «Едіта плюс» (код ЄДРПОУ №37732774), суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період з 01.01.2012 року по теперішній час з розбивкою поквартально;

- інформацію щодо проведених перевірок ( планових, позапланових, камеральних в тому числі перевірок проведених у зв'язку з ліквідацією підприємства) за період з 01.01.2012 року по теперішній час;

- інформацію щодо зареєстрованих ТОВ «Едіта плюс» ( код ЄДРПОУ №37732774) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок, час відкриття та закриття рахунку за період з 01.01.2012 року по теперішній час.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановляння.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до зазначених документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених документів

Ухвала оскарженню не підлягає

Слідчий суддя С. М. Стовба