Ухвала суду № 52344998, 23.01.2014, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/798/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 січня 2014 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва: Захарчук С.С., при секретарі: Власенко Л.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Синицького І.С. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Синицький І.С., за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Подільського району м. Києва Малим Є.І., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначав, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відомості про кримінальне правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110070000155 від 2 серпня 2013 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Хюндай Мотор Україна» (ЄДРПОУ 33261252), податкова адреса: м. Київ, вул. Новокостянтинівська, буд. 1-А, основний вид діяльності, згідно КВЕД: Торгівля автомобілями та легковими автотранспортними засобами, протягом 2011-2012 років, з метою заниження податку на додану вартість сформувало схемний податковий кредит з ПДВ від пов'язаних підприємств за нібито поставлений цукор, звітуючи до ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві під час взаємовідносин з ПАТ «ПК «Поділля» (ЄДРПОУ 33143011), ТОВ «ПК «Зоря Поділля» (ЄДРПОУ 34009446), шляхом проведення ряду нетипових експортних операцій ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 10 192 473 грн. та податку на додану вартість підприємства в сумі 1 704 468 грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ «Хюндай Мотор Україна» (ЄДРПОУ 33261252), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ "Міжнародний інвестиційний банк", серед яких: договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, прибуткові та видаткові касові ордери, що підтверджують зняття та внесення готівкових грошових коштів на рахунок ТОВ «Хюндай Мотор Україна» (ЄДРПОУ 33261252), довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, заяви на видачу чекових книжок, договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги.

Згідно бази даних податкової служби «ПДС» встановлено, що ТОВ «Хюндай Мотор Україна» (ЄДРПОУ 33261252) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві рахунки за № 26104160307266 (українська гривня), № 26103150307266 (українська гривня), № 26106180307266 (українська гривня), № 26102140307266 (українська гривня), № 26105170307266 (українська гривня), № 26101130307266 (українська гривня), № 26109110307266 (українська гривня), № 26108100307266 (українська гривня), № 26100120307266 (українська гривня), № 26100090307266 (українська гривня), № 26050010307266 (українська гривня), № 26005010307266 (російський рубль), № 26049010307266 (українська гривня), № 26005010307266 (долар США), № 26005010307266 (євро), № 26005010307266 (українська гривня), № 26006020307266 (долар США), № 26006020307266 (українська гривня) у ПАТ «Міжнародний інвестиційний банк» (МФО 380582).

Зазначені документи ТОВ «Хюндай Мотор Україна» необхідно вилучити в ПАТ «Міжнародний інвестиційний банк» (МФО 380582) з метою дослідження обставин надходження коштів, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку підприємства, судово-економічної експертизи, їх огляду та використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Крім того, звертаю увагу суду, що іншим способом, ніж вилучення документів ТОВ «Хюндай Мотор Україна» в ПАТ «Міжнародний інвестиційний банк» неможливо довести обставини відкриття та використання рахунку, обставин перерахування та зняття грошових коштів, причетності службових осіб, до зняття грошових коштів, які передбачається довести за допомогою цих документів. Оскільки ТОВ «Хюндай Мотор Україна»є клієнтом зазначеної фінансової установи, документи щодо діяльності та фінансового стану підприємства знаходяться в ПАТ «Міжнародний інвестиційний банк».

Відомості, що містяться в зазначених документах можуть бути використані як докази вини службових осіб у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ураховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відповідно до ч.2 ст.9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини, слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ "Міжнародний інвестиційний банк" (МФО 380582), що містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ «Хюндай Мотор Україна» (ЄДРПОУ 33261252) рахунки, з можливістю отримання їх копій за період з 01 липня 2012 року по 31 грудня 2012 року, а саме:

- документів, які містяться у справі клієнта ТОВ «Хюндай Мотор Україна» (ЄДРПОУ 33261252) і стосуються відкриття та обслуговування рахунків № 26104160307266 (українська гривня), № 26103150307266 (українська гривня), № 26106180307266 (українська гривня), № 26102140307266 (українська гривня), № 26105170307266 (українська гривня), № 26101130307266 (українська гривня), № 26109110307266 (українська гривня), № 26108100307266 (українська гривня), № 26100120307266 (українська гривня), № 26100090307266 (українська гривня), № 26050010307266 (українська гривня), № 26005010307266 (російський рубль), № 26049010307266 (українська гривня), № 26005010307266 (долар США), № 26005010307266 (євро), № 26005010307266 (українська гривня), № 26006020307266 (долар США), № 26006020307266 (українська гривня), в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунку, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта/МАС - адреси; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту;

- чекових книжок, грошових чеків, прибуткових та видаткових касових ордерів, довіреностей, заяв на видачу чекових книжок, договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги, що підтверджують зарахування, зняття та внесення грошових коштів на рахункам № 26104160307266 (українська гривня), № 26103150307266 (українська гривня), № 26106180307266 (українська гривня), № 26102140307266 (українська гривня), № 26105170307266 (українська гривня), № 26101130307266 (українська гривня), № 26109110307266 (українська гривня), № 26108100307266 (українська гривня), № 26100120307266 (українська гривня), № 26100090307266 (українська гривня), № 26050010307266 (українська гривня), № 26005010307266 (російський рубль), № 26049010307266 (українська гривня), № 26005010307266 (долар США), № 26005010307266 (євро), № 26005010307266 (українська гривня), № 26006020307266 (долар США), № 26006020307266 (українська гривня) ТОВ «Хюндай Мотор Україна» (ЄДРПОУ 33261252);

- інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам № 26104160307266 (українська гривня), № 26103150307266 (українська гривня), № 26106180307266 (українська гривня), № 26102140307266 (українська гривня), № 26105170307266 (українська гривня), № 26101130307266 (українська гривня), № 26109110307266 (українська гривня), № 26108100307266 (українська гривня), № 26100120307266 (українська гривня), № 26100090307266 (українська гривня), № 26050010307266 (українська гривня), № 26005010307266 (російський рубль), № 26049010307266 (українська гривня), № 26005010307266 (долар США), № 26005010307266 (євро), № 26005010307266 (українська гривня), № 26006020307266 (долар США), № 26006020307266 (українська гривня) ТОВ «Хюндай Мотор Україна» (ЄДРПОУ 33261252).

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «Міжнародний інвестиційний банк» у судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини поважності неявки суду не повідомив.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, приходжу до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Судом установлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110070000155 від 2 серпня 2013 року.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 зазначеного Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Ураховуючи те, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ПАТ «Міжнародний інвестиційний банк», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які можуть сприяти розкриттю кримінального провадження, встановленню всіх учасників кримінального правопорушення, мати доказове значення по справі та з метою недопущення знищення необхідної інформації, приходжу до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв'язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи наведене та керуючись ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 159-166 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Синицького І.С. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

ПАТ «Міжнародний інвестиційний банк» (МФО 380582) надати тимчасовий доступ старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Синицькому І.С. до документів, що містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ «Хюндай Мотор Україна» (ЄДРПОУ 33261252) рахунки, з можливістю отримання їх копій, за період з 01 липня 2012 року по 31 грудня 2012 року, а саме:

- копій документів, які містяться у справі клієнта ТОВ «Хюндай Мотор Україна» (ЄДРПОУ 33261252) і стосуються відкриття та обслуговування рахунків № 26104160307266 (українська гривня), № 26103150307266 (українська гривня), № 26106180307266 (українська гривня), № 26102140307266 (українська гривня), № 26105170307266 (українська гривня), № 26101130307266 (українська гривня), № 26109110307266 (українська гривня), № 26108100307266 (українська гривня), № 26100120307266 (українська гривня), № 26100090307266 (українська гривня), № 26050010307266 (українська гривня), № 26005010307266 (російський рубль), № 26049010307266 (українська гривня), № 26005010307266 (долар США), № 26005010307266 (євро), № 26005010307266 (українська гривня), № 26006020307266 (долар США), № 26006020307266 (українська гривня), в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунку, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта/МАС - адреси; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту;

- копій чекових книжок, копій грошових чеків, копій прибуткових та видаткових касових ордерів, копій довіреностей, заяв на видачу чекових книжок, копій договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги, що підтверджують зарахування, зняття та внесення грошових коштів на рахункам № 26104160307266 (українська гривня), № 26103150307266 (українська гривня), № 26106180307266 (українська гривня), № 26102140307266 (українська гривня), № 26105170307266 (українська гривня), № 26101130307266 (українська гривня), № 26109110307266 (українська гривня), № 26108100307266 (українська гривня), № 26100120307266 (українська гривня), № 26100090307266 (українська гривня), № 26050010307266 (українська гривня), № 26005010307266 (російський рубль), № 26049010307266 (українська гривня), № 26005010307266 (долар США), № 26005010307266 (євро), № 26005010307266 (українська гривня), № 26006020307266 (долар США), № 26006020307266 (українська гривня) ТОВ «Хюндай Мотор Україна» (ЄДРПОУ 33261252);

- інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам № 26104160307266 (українська гривня), № 26103150307266 (українська гривня), № 26106180307266 (українська гривня), № 26102140307266 (українська гривня), № 26105170307266 (українська гривня), № 26101130307266 (українська гривня), № 26109110307266 (українська гривня), № 26108100307266 (українська гривня), № 26100120307266 (українська гривня), № 26100090307266 (українська гривня), № 26050010307266 (українська гривня), № 26005010307266 (російський рубль), № 26049010307266 (українська гривня), № 26005010307266 (долар США), № 26005010307266 (євро), № 26005010307266 (українська гривня), № 26006020307266 (долар США), № 26006020307266 (українська гривня) ТОВ «Хюндай Мотор Україна» (ЄДРПОУ 33261252).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Ухвала виготовлена в двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. КиєваС.С. Захарчук