Ухвала суду № 52343921, 30.09.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760-17937-15-к

(№1-кс-760-5705-15)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30. 09. 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Мазур В. М., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Коваль Р. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32014110000000029,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014110000000029 від 31.07.2014 року, за фактом вчинення невстановленими особами пособництва фіктивному підприємництву в період з грудня 2011 року по теперішній час, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ «УК Транссервіс» (37474819) та ТОВ «ТД «Промторгсоюз» (37474803), ТОВ «ТД Щедра Комора» (37474892), ТОВ «ТД «Будтранссервіс» (376344488), ТОВ «Совертекс» (34499227), ТОВ «НВП «Комплекс» (23242256), ТОВ «Ратіон КС» (37866480), ТОВ «Ламінус Партнер» (37866260), ПМП «Олександрія» (25029192), ТОВ «Інтелком-Південь» (3080326), ТОВ»Інтелком - Захід» (30084320), ПП "Гарант Плюс" (31501951), ПП "Ханча" (34552003), ПП "Буд-МАТ" (35750351), ТОВ "Лайн Сервіс ЛТД" (36016774), ПП "Технодім Трейдінг" (36110015), ПП "Пальміра Фрут" (36658763), ТОВ "Агропродукт 2010" (36780654), ТОВ "Бізнес Профіль" (37393714), ПП "ТВ Фірма Віра" (37550810), ТОВ "Дамар-Груп" (38296101), ТОВ "Сіті-Сервіс" (38592720), ТОВ "Век Енерджи" (37003616), ТОВ "Век Енерджи" (37003616), ЗАТ "Лекс Холдинг" (31240623), ТОВ "Інтелком-Буд" (30028706), ТОВ "КС-Альтера" (39507327), ТОВ "Інтелком-Північ" (30168190), ТОВ "Будсервіс 2014" (32234584), ТОВ "Сімстрой" (34675169), ТОВ "Укрекостандарт" (35252098), ПП "Владекс-М" (35991763), ПП "Майстер-Вінбуд" (36063437), ТОВ "ДПЗКУ Агрохолдинг Захід" (36290574), ТОВ "ТД Інтерсталь Сервіс" (37061100), ТОВ "Євро-Снаб" (37393714), ПП "Фарсіда" (37759230), ТОВ "ТПК "Еліз" (37958953), ПП "Тітін" (37992795), ТОВ "Крючифіссіо" (37891686), ПП "Полімербуд" (32488392), ТОВ "ТП "Вантажсервіс" (34292103), з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що згідно інформації Державної служби фінансового моніторингу України ТОВ «УК Транссервіс» (37474819) та ТОВ «ТД «Промторгсоюз» (37474803), ТОВ «ТД Щедра Комора» (37474892), ТОВ «ТД «Будтранссервіс» (376344488), ТОВ «Совертекс» (34499227), ТОВ «НВП «Комплекс» (23242256), ТОВ «Ратіон КС» (37866480), ТОВ «Ламінус Партнер» (37866260), ПМП «Олександрія» (25029192), ТОВ «Інтелком-Південь» (3080326), ТОВ «Інтелком - Захід» (30084320), ПП "Гарант Плюс" (31501951), ПП "Ханча" (34552003), ПП "Буд-МАТ" (35750351), ТОВ "Лайн Сервіс ЛТД" (36016774), ПП "Технодім Трейдінг" (36110015), ПП "Пальміра Фрут" (36658763), ТОВ "Агропродукт 2010" (36780654), ТОВ "Бізнес Профіль" (37393714), ПП "ТВ Фірма Віра" (37550810), ТОВ "Дамар-Груп" (38296101), ТОВ "Сіті-Сервіс" (38592720), ТОВ "Век Енерджи" (37003616), ТОВ "Век Енерджи" (37003616), ЗАТ "Лекс Холдинг" (31240623), ТОВ "Інтелком-Буд" (30028706), ТОВ "КС-Альтера" (39507327), ТОВ "Інтелком-Північ" (30168190), ТОВ "Будсервіс 2014" (32234584), ТОВ "Сімстрой" (34675169), ТОВ "Укрекостандарт" (35252098), ПП "Владекс-М" (35991763), ПП "Майстер-Вінбуд" (36063437), ТОВ "ДПЗКУ Агрохолдинг Захід" (36290574), ТОВ "ТД Інтерсталь Сервіс" (37061100), ТОВ "Євро-Снаб" (37393714), ПП "Фарсіда" (37759230), ТОВ "ТПК "Еліз" (37958953), ПП "Тітін" (37992795), ТОВ "Крючифіссіо" (37891686), ПП "Полімербуд" (32488392), ТОВ "ТП "Вантажсервіс" (34292103), задіяне у злочинній діяльності, пов'язаної з фіктивним підприємництвом та здійсненням незаконної «конвертації» грошових коштів через рахунок даних підприємств, відкритих в ПАТ «КБ «Даніель».

Ознаки «фіктивності» вищевказаних підприємств підтверджується інформації Державної служби фінансового моніторингу України, допитами та поясненнями службових осіб даних підприємств.

Так, проведеним аналізом баз даних ДФС України - АІС «Податковий блок», встановлено, що ТОВ «СВ Альтера Київ» (код ЄДРПОУ 39207096) незаконно формувало податковий кредит від ТОВ «КС-Альтера» (код ЄДРПОУ 39507327). Сума незаконно сформованого податку на додану вартість є достатньою для кваліфікації злочину передбаченого ст. 212 КК України.

З огляду на вищевикладене, з метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між зазначеними суб'єктами господарської діяльності, а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ними, для з'ясування їх реальності, враховуючи, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними підприємствами, які знаходяться в ТОВ «СВ Альтера Київ» (код ЄДРПОУ 39207096) містять інформацію, що має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинам між вказаними суб'єктами господарської діяльності.

Оригінали договорів укладених між підприємствами, акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг, податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась, товарно-транспортні накладні виданих при поставці товарно-матеріальних цінностей містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб суб'єктів господарської діяльності.

Іншим способом, ніж вилучити документи в ТОВ «СВ Альтера Київ» (код ЄДРПОУ 39207096) щодо проведених фінансових операцій з ТОВ «КС-Альтера» (код ЄДРПОУ 39507327) неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Альтера ІНЖ» (код ЄДРПОУ 39183086) та провести відповідні експертні дослідження, зокрема судово - почеркознавчу, та судово - економічну експертизи, які згідно «Інстрекції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень» № 61/10341 від 19.01.05 проводяться лише по оригіналах документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків та необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобов'язана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

В звязку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання також слідчий зазначав, що виклик службових осіб ТОВ «СВ Альтера Київ» (код ЄДРПОУ 39207096) може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню, можливого знищення документів, а тому просив провести розгляд клопотання за відсутності службових осіб ТОВ «СВ Альтера Київ».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе надати тимчасовий доступ до документів, без вилучення оригіналів документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Мазуру Вадиму Миколайовичу та оперативним співробітникам, які будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів з можливістю вилучення належним чином завірений копій документів у службових осіб ТОВ «СВ Альтера Київ» (код ЄДРПОУ 39207096) документів, пов'язаних із проведеними фінансово-господарськими з ТОВ «КС-Альтера» (код ЄДРПОУ 39507327) за весь період діяльності по останню проведену операцію, а саме:

- договорів з додатками та додатковими угодами,;

-листування, щодо виконання умов договорів укладених;

-виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату;

-реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про виконання умов договорів;

-податкових, видаткових, накладних, що свідчать про виконання умов договорів;

-актів прийому-передачі товару (робіт, послуг);

- книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг);

-актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг;

-акти виконаних робіт;

-актів звірок взаєморозрахунків;

-банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг;

-карток рахунків по валових витратах;

-товарно-транспортних накладних на перевезення товарів;

-інших документів, необхідність у вилученні яких виникне в ході проведення тимчасового доступу до речей і документів.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.