Ухвала суду № 52335104, 09.10.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/23146/15-к

Провадження №1-кс/127/9755/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 жовтня 2015 року м. Вінниця

в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Задерей І.Є.,

за участю слідчого Македонського О.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1В звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015020000000044 від 08.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, службові особи СТ «Господар» в порушення п. 3 ст. 43, п. 2 ст. 48 Митного кодексу України та п. 190.1 ст. 190 Податкового кодексу України, ухилилися від сплати ввізного мита та податку на додану вартість на загальну суму 703 933,17 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави коштів у значних розмірах.

Разом з тим встановлено, що 26.03.2014 р., директором СТ «Господар» ОСОБА_2 з метою митного оформлення в режимі «імпорт» товару «текстильні вироби», ввезеного на митну територію України через п/п «Могилів - Подільський - Отач» м/п «Дністер» Вінницької митниці транспортними засобами комерційного призначення з реєстраційними номери АВ8088ВХ/АВ8808ХТ української фірми перевізника (PE KOVRIGA VASILIY м. Могилів Подільський, вул. Текстильна), подано митну декларацію за довідковим номером 2365. Після завершення формато-логічного контролю зазначеній митній декларації присвоєно номер №401060000/2014/000117.

Відповідно до товаросупровідних документів поданих митниці разом з МД №401060000/2014/000117, а саме: товаротранспортної накладної (CMR) № 0505142 від 24.03.14, INVOICE № 110332 від 24.03.14, книжки МДП CARNET TIR серії JX № 75381793. пакувального листа б/н від 24.03.214. сертифікату походження (СЕRТІFІСАТ ОF ОRIGIN № К0123728 від 24.03.14, товар «текстильні вироби» в кількості 471 місце, вагою брутто - 20400 кг, загальною вартістю - 38582,9 дол. США (що по курсу НБУ на 26.03.2014р. складає :408045,03 грн.), надійшов на адресу СТ «Господар» на виконання умов зовнішньоекономічного договору №31 UA від 20.03.2014р.. укладеного з турецькою фірмою «DETAY TEKS/CORAP VE CAMASIR SAN.TIC. LTD (MEHMET AKIF MAN/ BAHARIYE CAD No:58/2 IKITELLI / ISTANBUL).

Відповідно до умов договору розрахунок за вказаний товар проходив у безготівковій формі, шляхом перерахування грошових коштів з рахунків №26004010407805 (долар США) та №26004010407805 (Євро), відкритих в ПАТ «ВТБ Банк» МФО-321767, 01004, б-р Т. Шевченка/вул. Пушкінська, б. 8/26, Київ.

26.03.14 після завершення митних формальностей, передбачених для митного режиму «імпорт», МД 401060000/2014/000117 було оформлено відповідно до заявленого режиму, а товар «текстильні вироби» випущено у обіг. В ході перевірки легітимності наданих під час митного оформлення документів Вінницькій митниці листом Міністерства митної справи та торгівлі Туреччини від 04.02.2015р. за №00005730485/724.01.03, надано документи за результатами опрацювання яких встановлено, що товар «текстильні вироби» в кількості 471 місце, вагою брутто - 20400 кг., загальною вартістю 173303.77 дол. США (що по курсу НБУ на 26.03.2014р. складає: 1832826,01 грн.) був проданий та відправлений фірмі KREAL TREYD UKRAINE KYIV EKSKAVATORNA турецькими підприємствами відповідно рахунків-фактур: № 351285, 351286 від 21.03.14, № 0583372 від 21.03.14, № 032731 від 24.03.14, №110332 від 21.03.14. Відправниками даного товару були: OZKAN MERVE TEKSTILI SANAVI VE TICARET LIMITED SIRKETI ISTAMBUL, ANY TEKSTIL SANAYI TICARET VE PAZARLAMA A.S. А.8, ASLAN GIYIM SANAVI VE TIC.LTD.STI, PIRMANTA TEKSTIL SAN VE TIC. TUR. LTD.STI.

Також, листом за № 118582 від 07.08.2014 року Стамбульська торгова палата Туреччини проінформувала митницю, що печатка та підпис на сертифікаті про походження товару № К0123728 від 24.03.14р., поданого Вінницькій митниці до оформлення зазначеного товару не належить Стамбульській торговій палаті.

Таким чином, директор СТ «Господар» ОСОБА_2, перемістив через митний кордон України товар «текстильні вироби» з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підставу для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, країни походження, відправника та одержувача, неправдиві відомості необхідні для визначення митної вартості товару.

Крім того встановлено, що KREAL TREYD UKRAINE KYIV EKSKAVATORNA є ТОВ «Креалтрейд» (код за ЄДРПОУ 38441779, Київська область м. Васильків, вул. Соборна, 66). Службовими особами на момент проведення операцій були: директор ОСОБА_3 (ідент. код НОМЕР_1) та головний бухгалтер ОСОБА_4 (ідент. код НОМЕР_2). На сьогодні, посаду директора та головного бухгалтера займає ОСОБА_5 (ідент. код НОМЕР_3). ТОВ «Креалтрейд» (код за ЄДРПОУ 38441779) відповідно до наявної інформації займалось у 2014 році зовнішньоекономічної діяльністю та відповідно використовувало наявні валютні розрахункові рахунки, а саме: № 26004010407805 (долар США) та № 26004010407805 (Євро), які відкриті в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767, адреса: 01004, м. Київ, б-р Т. Шевченка/вул. Пушкінська, б. 8/26, конт. тел. (044) 244-61-99).

З метою документального підтвердження виявлених порушень чинного законодавства службовими особами СТ «Господар» під час митного оформлення товару «текстильні вироби» та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність в отриманні відомостей щодо підтвердження чи спростування факту проведення безготівкового розрахунку ТОВ «Креалтрейд» (код за ЄДРПОУ 38441779) за поставлений товар «текстильні вироби» слідуючими відправниками: OZKAN MERVE TEKSTILI SANAVI VE TICARET LIMITED SIRKETI ISTAMBUL, ANY TEKSTIL SANAYI TICARET VE PAZARLAMA A.S. А.8, ASLAN GIYIM SANAVI VE TIC.LTD.STI, PIRMANTA TEKSTIL SAN VE TIC. TUR. LTD.STI., які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Тому, просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які зберігаються в ПАТ «ВТБ Банк».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала.

Представник ПАТ «ВТБ Банк» в судове засідання не зявився, про причини неявки суд не повідомив.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов до наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно п.2 ч.1 ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Так як іншим способом неможливо отримати документи, які містять охоронювану законом таємницю, відповідно до ст. 162 КПК України, тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ документів, які зберігаються в ПАТ «ВТБ Банк».

При вирішенні питання щодо надання дозволу на вилучення оригіналів документів, які зберігаються в ПАТ «ВТБ Банк», слідчий суддя враховує норми ч.7 ст. 163 КПК України.

Слідчим ні в клопотанні, ні в судовому засіданні, не було доведено необхідності у вилученні оригіналів документів, які знаходяться в ПАТ «ВТБ Банк», не наведено підстав, які давали б змогу вважати, що документи, до яких планується тимчасовий доступ, можуть бути знищені, а також слідчим не доведено використання в даному кримінальному провадженні як доказів документів, до яких планується тимчасовий доступ.

При вирішенні питання щодо надання дозволу на залишення документів відносно ТОВ «Креаотрейд», які знаходяться в ПАТ «ВТБ Банк», в матеріалах кримінального провадження до розгляду даного провадження судом по суті, слідчий суддя вважає, що слід відмовити, в звязку, з тим, що чинний КПК не передбачає такої дії.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме необхідно надати тимчасовий доступ до документів, які зберігаються в ПАТ «ВТБ Банк», з можливістю отримання належним чином завірених їх копій.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767, адреса: 01004, м. Київ, б-р Т. Шевченка/вул. Пушкінська, б. 8/26, конт. тел. (044) 244-61-99), в завірених належним чином копіях, а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті:

1. Відомостей про рух грошових коштів по рахунках № 26004010407805 (долар США) та № 26004010407805 (Євро) ТОВ «Креалтрейд» (код за ЄДРПОУ 38441779) в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період із 16.01.2014 по 30.09.2015.

2. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків № 26004010407805 (долар США) та № 26004010407805 (Євро) ТОВ «Креалтрейд» (код за ЄДРПОУ 38441779), а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Креалтрейд»;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ «Креалтрейд»;

- довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період із 16.01.2014 по 30.09.2015;

- заяв клієнта на встановлення системи «Клієнт-Банк»;

- договору на обслуговування системи «Клієнт-Банк»;

- акту про введення системи «Клієнт-Банк» в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи «Клієнт-Банк»;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період із 16.01.2014 по 30.09.2015;

- чеків на отримання готівки за період із 16.01.2014 по 30.09.2015, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя