Ухвала суду № 52334063, 30.09.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760-17909-15-к

(№1-кс-760-5653-15)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30. 09. 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР МГУ ДФС-ЦО з ОВП Топоровського В. В., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України Демяненко А. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 32015100110000237 від 27.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32015100110000237 від 27.08.2015, відносно службових осіб

ДПЗД «Укрінтеренерго» (код за ЄДРПОУ 19480600), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДПЗД «Укрінтеренерго» (код за ЄДРПОУ 19480600) під час фінансово-господарських взаємовідносинах із ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код за ЄДРПОУ 37764888), ТОВ «Газлайн Лімітед» (код за ЄДРПОУ 38466788),ТОВ «Укроптторг-2014» (код за ЄДРПОУ 39002361) за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 завищили суму податкового кредиту з ПДВ, що призвело до заниження податку на додану вартість на загальну суму 17 030 948 грн., що підтверджується дослідженням № 130/16-00/19480600 від 17.07.2015, проведеним ГУ ДФС у м. Києві.

Встановлено, що в період з 01.01.2012 по 31.05.2015 ДПЗД «Укрінтеренерго» (код за ЄДРПОУ 19480600) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код за ЄДРПОУ 37764888), ТОВ «Газлайн Лімітед» (код за ЄДРПОУ 38466788), ТОВ «Укроптторг-2014» (код за ЄДРПОУ 39002361) з приводу купівлі природного газу та куль помолольних Ф 40.

Основ'янською ОДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області складено акт № 1175/20-38-22-01-04/37764888 від 27.08.2014 «Про неможливість проведення зустрічної звірки суб'єкта господарювання ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код за ЄДРПОУ 37764888) щодо документального підтвердження господарських відносин із платниками податків, їх реальності та повноти відображення в обліку за період 01.06.2012 по 16.01.2014».

Головним оперативним відділом ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області складено довідку № 1979/7/20-30-07-23 від 23.04.2014 «Про не встановлення за місцезнаходження ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код за ЄДРПОУ 37764888) за податковою адресою: м. Харків, вул. Б. Хмельницького, 24».

Крім того, Основ'янською ОДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області до ЄДР направлено повідомлення форми 18-ОПП від 30.04.2014 № 36 про відсутність ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код за ЄДРПОУ 37764888) за податковою адресою.

Таким чином, у слідства є підстави вважати, що ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код за ЄДРПОУ 37764888) за період, який досліджувався здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції та при складанні податкової звітності безпідставно використовувало документи що не відповідають дійсності при взаємовідносинах з вищевказаним підприємством.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (документів відкриття розрахункового рахунку, юридичної справи, прибуткових касових ордерів та документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час, грошових коштів по рахункам № 2600530335253, № 2600630235253, № 2600730135253, № 2604130135253, № 2600430435253, відкритих ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код за ЄДРПОУ 37764888) у ПАТ "Реал Банк" (МФО 351588).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Українська нафто-газова компанія» відкрито рахунки № 2600530335253, № 2600630235253,

№ 2600730135253, № 2604130135253, № 2600430435253 у ПАТ "Реал Банк" (МФО 351588), відповідно до відомостей ІС «Податковий блок».

Відповідно до Постанови Правління Національного банку України від 21.05.2014 № 295 «Про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію ПАТ «Реал Банк» виконавчою дирекцією Фонду гарантування вкладів фізичних осіб прийнято рішення від 21.05.2014 № 34 про початок здійснення процедури ліквідації ПАТ «Реал Банк» та призначення уповноваженої особи Фонду на ліквідацію

ПАТ «Реал Банк» - провідного юрисконсульта відділу супроводження виведення неплатоспроможних банків з ринку департаменту врегулювання неплатоспроможності банків Фонду ОСОБА_3 з 21.05.2014 по 20.05.2015.

У зв'язку з призначенням провідного професіонала з питань врегулювання неплатоспроможності банків відділу запровадження процедури тимчасової адміністрації та ліквідації департаменту врегулювання неплатоспроможності банків ОСОБА_3 уповноваженою особою Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (далі - Фонд) на здійснення тимчасової адміністрації в ПАТ «Прайм-Банк», рішенням виконавчої дирекції Фонду № 146 з 17.12.2014 повноваження уповноваженої особи на ліквідацію ПАТ «Реал Банк» (код ЄДРПОУ 14360721; МФО 351588; місцезнаходження: пр-т Леніна, 60, м. Харків, 61072) передано провідному професіоналу з питань врегулювання неплатоспроможності банків відділу запровадження процедури тимчасової адміністрації та ліквідації департаменту врегулювання неплатоспроможності банків ОСОБА_4.

Зазначені банківські документи можуть містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться в документах юридичної справи, прибуткових касових ордерах та документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження за період з моменту відкриття по теперішній час, грошових коштів по рахункам № 2600530335253, № 2600630235253, № 2600730135253, № 2604130135253, № 2600430435253, відкритим у ПАТ "Реал Банк" (МФО 351588), власником яких являється ТОВ «Українська нафто-газова компанія», використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню № 32015100110000237 та свідчать про фактичне надходження та перераховування коштів суб'єктам господарської діяльності.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ТОВ «Українська нафто-газова компанія» в банківській установі ПАТ "Реал Банк" (МФО 351588).

Оригінали зазначених документів ТОВ «Українська нафто-газова компанія», які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ "Реал Банк" (МФО 351588) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для проведення почеркознавчої експертизи та досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження коштів по рахункам № 2600530335253, № 2600630235253, № 2600730135253, № 2604130135253, № 2600430435253, а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунку, проведення фінансових операцій.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код за ЄДРПОУ 37764888), що знаходяться в банківській установі ПАТ "Реал Банк" (МФО 351588, м. Харків, проспект Леніна, 60) шляхом їх вилучення.

В звязку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання також слідчий просив клопотання розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв'язку з тим, що виклик в судове засідання призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе надати тимчасовий доступ до документів, без вилучення оригіналів документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанту податкової міліції Топоровському Віталію Володимировичу та старшому слідчому з ОВС сьомого відділу Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Логвіненко Андрію Миколайовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять банківську таємницю з можливістю вилучення належним чином завірений копій документів стосовно клієнта ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код за ЄДРПОУ 37764888), що знаходяться в банківській установі ПАТ "Реал Банк" та перебувають у володінні уповноваженої особи на ліквідацію ПАТ «Реал Банк» (код ЄДРПОУ 14360721; МФО 351588; місцезнаходження: пр-т Леніна, 60, м. Харків, 61072) провідного професіонала з питань врегулювання неплатоспроможності банків відділу запровадження процедури тимчасової адміністрації та ліквідації департаменту врегулювання неплатоспроможності банків ОСОБА_4 по рахункам № 2600530335253, № 2600630235253, № 2600730135253, № 2604130135253, № 2600430435253, а саме:

-юридичної справи (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора);

-картки із зразками підписів і відбитком печатки;

-заяви на відкриття (закриття) рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

-заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код за ЄДРПОУ 37764888) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунку підприємства за період з моменту відкриття зазначеного рахунку в банківській установі по дату постановлення ухвали, а саме 30. 09. 2015 року;

-інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код за ЄДРПОУ 37764888) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунку;

-договорів та інших документів, на підставі яких ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код за ЄДРПОУ 37764888) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

-платіжних доручень на перерахування грошових коштів по зазначеному рахунку за період з моменту відкриття по дату постановлення ухвали, а саме 30. 09. 2015 року;

-договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;

-відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам № 2600530335253, № 2600630235253, № 2600730135253, № 2604130135253, № 2600430435253 за період з моменту відкриття по дату постановлення ухвали, а саме 30. 09. 2015 року.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.