Ухвала суду № 52333937, 01.10.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760-16817-15-к

(№1-кс-760-5741-15)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.10. 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС-ЦО з обслуговування великих платників Онищенко М. В., погоджене прокурором відділу процесуального ккрівництва досудовим розслідуванням підтриманням державного обвинувачння Генеральної прокуратури України Антонець О. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32015100110000177, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 10.07.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000177, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Вендер Проджект» (код ЄДР 39401391), які у період 2015 року, безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість при проведенні фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Буд Тех» (код ЄДР 39349159), ТОВ «Топ Білдінг Груп» (код ЄДР 39173151), ТОВ «Спецсоюзінвестплюс» (код ЄДР 34695725), в результаті чого ухилились від сплати ПДВ на суму 3 296 847,50 грн.

Так, відповідно до Висновку управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві від 02.07.2015 №122/16-00/39401391 встановлено, що фінансово-господарські операції проведені ТОВ «Буд Тек», ТОВ «Топ Білдінг Груп», ТОВ «Спецсоюзінвестплюс» не підтверджуються стосовно врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, наявності трудових ресурсів, виробничо- складських приміщень та іншого майна, які економічно необхідні для виконання такого постачання або здійснення діяльності, що свідчить про відсутність необхідних умов та результатів відповідної господарської, економічної діяльності, технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, складських приміщень і транспортних засобів, а отже мають ознаки фіктивності.

Крім того, у ході досудового розслідування допитано як свідка засновника ТОВ «Спецсоюзінвестплюс» гр. ОСОБА_4, який під час допиту показав, що зареєстрував дане підприємство на прохання малознайомої особи та до фінансово-господарської діяльності цього підприємства не має жодного відношення, нікого на це не уповноважував.

Таким чином, правочини укладені службовими особами TОB «Вендер Проджект» з ТОВ «Буд Тек», ТОВ «Топ Білдінг Груп», ТОВ «Спецсоюзінвестплюс» порушують

публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано, з метою ухилення від сплати податків.

За допомогою інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що підприємства ТОВ «Топ Білдінг Груп», ТОВ «БУД-ТЕК», ТОВ «Спецсоюзінвестплюс» є пов'язаними підприємствами, які належать до однієї транзитно-конвертаційної групи, до якої також входить ряд інших фіктивних підприємств, встановлено IP-адресу, з якої останніми подається податкова звітність до органів ДПІ. Так, встановлено, що ТОВ «Топ Білдінг Груп», ТОВ «БУД-ТЕК», ТОВ «Спецсоюзінвестплюс» та транзитно- конвертаційній групі належать ІР-адреси: 178.95.235.2; 178.95.233.226; 92.113.194.121; 178.94.208.200; 37.52.245.207; 178.92.52.193; 178.94.209.119; 178.94.250.59; 95.132.186.81 - провайдер ПАТ «Укртелеком».

На даний час для досудового розслідування, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, планується отримати тимчасовий доступ до відомості щодо абонентів, яким виділено у користування IP-адреси - 178.95.235.2; 178.95.233.226; 92.113.194.121; 178.94.208.200; 37.52.245.207; 178.92.52.193; 178.94.209.119; 178.94.250.59; 95.132.186.81, а саме: назву користувача, індивідуальний податковий номер чи СДРПОУ, адресні дані за якою закріплено IP, інші контактні дані, договори з додатками до них, акти виконаних робіт, наданих послуг та інші наявні ідентифікуючі документи.

А також, за для швидкого викриття та притягнення до відповідальності, передбаченої діючим законодавством, у разі укладання інших договорів користувачами IP-адрес - 178.95.235.2; 178.95.233.226; 92.113.194.121; 178.94.208.200; 37.52.245.207; 178.92.52.193; 178.94.209.119; 178.94.250.59; 95.132.186.81, надати: назву користувача, індивідуальний податковий номер чи СДРПОУ, адресні дані за якою закріплено IP, інші контактні дані, договори з додатками до них, акти виконаних робіт, наданих послуг та інші наявні ідентифікуючі документи.

За допомогою інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що підприємства ТОВ «Топ Білдінг Груп», ТОВ «БУД-ТЕК», ТОВ «Спецсоюзінвестплюс» є пов'язаними підприємствами, які належать до однієї транзитно-конвертаційної групи, до якої також входить ряд інших фіктивних підприємств, встановлено IP-адреси, з яких останніми подається податкова звітність до органів ДПІ. Так, встановлено, що ТОВ «Топ Білдінг Груп», ТОВ «БУД-ТЕК», ТОВ «Спецсоюзінвестплюс» та транзитно- конвертаційній групі належать ІР-адреси: 178.95.235.2; 178.95.233.226; 92.113.194.121; 178.94.208.200; 37.52.245.207; 178.92.52.193; 178.94.209.119; 178.94.250.59; 95.132.186.81 - провайдер ПАТ «Укртелеком».

Одержати в інший спосіб відомості та інформацію, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати до неї доступ по інтернет послугам, наданим ПАТ «Укртелеком» за ІР-адресами: 178.95.235.2; 178.95.233.226; 92.113.194.121; 178.94.208.200; 37.52.245.207; 178.92.52.193; 178.94.209.119; 178.94.250.59; 95.132.186.81.

Єдиним можливим способом отримання даних документів є отримання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів.

В звязку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання, а також про розглдя клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів старшому слідчому з ОВС другого ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників ст. лейтенанту податкової міліції Онищенко М.В. або за її дорученням ст. о/ з ОВС Сотниченку С.В. з можливістю вилучення належним чином завірений копій документів у службових осіб ПАТ «Укртелеком» щодо абонентів, яким виділено у користування IP-адрес - 178.95.235.2; 178.95.233.226; 92.113.194.121; 178.94.208.200; 37.52.245.207; 178.92.52.193; 178.94.209.119; 178.94.250.59; 95.132.186.81, а саме: назву користувача, індивідуальний податковий номер чи ЄДРПОУ, адресні дані за якою закріплено IP, інші контактні дані, договори з додатками до них, акти виконаних робіт, наданих послуг та інші наявні ідентифікуючі документи, а також у разі укладання інших договорів користувачами IP-адрес - 178.95.235.2; 178.95.233.226; 92.1 13. 194.121; 178.94.208.200; 37.52.245.207; 178.92.52.193; 178.94.209.119; 178.94.250.59; 95.132.186.81, надати: назву користувача, індивідуальний податковий номер чи ЄДРПОУ, адресні дані за якою закріплено IP, інші контактні дані, договори з додатками до них, акти виконаних робіт, наданих послуг та інші наявні ідентифікуючі документи.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.