Ухвала суду № 52320179, 03.09.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/13243/15-к

1-кс/295/4656/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.09.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М.,

за участі секретаря Слончак А.С., слідчого Галькевича М.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32015060000000060 слідчим з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення, а також додані до нього матеріали,-

В С Т А Н О В И В:

У клопотанні слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 11.08.2015 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України. Відповідно до матеріалів кримінального провадження, на території м. Житомира та Житомирської області невстановлені слідством особи придбають незаконно виготовлені алкогольні напої у ФОП ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1), які в подальшому зберігають та реалізовують дану продукцію. У ході проведення слідчих дій по кримінальному провадженню встановлено, що на вилучених алкогольних напоях торгової марки «Істинна» (виробник ТОВ «ЛГЗ «Прайм», код за ЄДР 33867056) містяться марки акцизного податку, які згідно бази даних АС «Акциз» та відомостей в накладних на відпуск акцизних марок, підприємствам виробникам алкогольних напоїв не реалізовувались.

Слідчий вказує на те, що зазначена продукція має ознаки незаконно виготовленої. Окрім цього встановлено, що ТОВ «ЛГЗ «Прайм» реалізовує алкогольні продукцію ТМ «Істинна» на ТОВ «Юнайтед Алко» (код ЄДР 39496546) , що в подальшому продається ФОП ОСОБА_3 Під час проведення обшуку ТОВ «Юнайтед Алко», яке зареєстроване та здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1, виявлено та вилучено 11 печаток ПП «Зевс» (код ЄДР 31578034) основного постачальника горілчаної продукції від виробника ЛГЗ «Прайм». Так, як ПП «Зевс» згідно облікових даних зареєстроване як платник податків в ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька та знаходиться за адресою: м. Донецьк, вул. Куйбишева, буд. 73, у слідства є достатні підстави вважати, що ПП «Зевс» зареєстроване невстановленими особами з метою створення видимості здійснення господарської діяльності та документального оформлення безтоварних транзитних операцій та, відповідно, для ухилення від сплати податків. Так, у ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Юнайтед Алко» протягом 2015 року відобразило реалізацію товарів (робіт, послуг) на адресу ТОВ «Закарпатська ОСОБА_4» (код ЄДР 31326993) на загальну суму 5 342 тис. грн. ПДВ.

Слідчий у клопотанні вказує на те, з метою збирання доказів у кримінальному провадженні, для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між ТОВ «Закарпатська ОСОБА_4» та ТОВ «Юнайтед Алко», а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ними, для зясування їх реальності, враховуючи, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними підприємствами, які знаходяться у ТОВ «Закарпатська ОСОБА_4»», містять інформацію, що має значення під час досудового розслідування та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, а тому наявна необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів по взаємовідносинам між вказаними СПД. Оригінали договорів укладених між підприємствами, акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась, товарно-транспортні накладні, видані при поставці ТМЦ, містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб СПД. У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 та особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ТОВ «Закарпатська ОСОБА_4» (код ЄДР 31326993) оригіналів документів, що повязані із проведенням фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Юнайтед Алко» (код ЄДР 39496546), за період з 01.01.2015 року по 31.07.2015, а саме:

- договорів (угод), укладених між ТОВ «Закарпатська ОСОБА_4 та ТОВ «Юнайтед Алко»;

- додаткових договорів (угод) укладені між ТОВ «Закарпатська ОСОБА_4» та ТОВ «Юнайтед Алко».

- видаткових накладних та податкових накладних, що свідчать про придбання ТОВ «Закарпатська ОСОБА_4 товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Юнайтед Алко»;

- товарно-транспортних накладних про перевезення, придбаних у ТОВ «Юнайтед Алко» товарно-матеріальних цінностей до ТОВ «Закарпатська ОСОБА_4;

- актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених міжТОВ «Закарпатська ОСОБА_4 та ТОВ «Юнайтед Алко».

Встановити строк дії ухвали до 02.10.2015 року.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова