Ухвала суду № 52320099, 25.06.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/9597/15-к

1-кс/295/3518/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.06.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О., при секретарі Барашивець Т.С., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні №42015060000000009 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження №42015060000000009 зареєстроване в ЄРДР 30 січня 2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364, ч. 2 ст.366, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ«КОМПАНІЯ «ОМЕГА ЛЮКС» (код ЄДР38569822), у продовж 2013-2014 років, діючи з метою одержання неправомірної вигоди, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), які входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, під час митного оформлення товарів в порушення вимог митного законодавства України та Закону України «Про Митний тариф України» №584 від 19.09.2013 внесли та подали до митних органів недостовірні відомості щодо коду товару «відходів та брухту легованої сталі», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів (митних платежів) на суму 4932324грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва функціонує група осіб, яка використовуючи реквізити СГД з ознаками «ризикових», в т.ч. ТОВ«КОМПАНІЯ «ОМЕГА ЛЮКС», надають послуги щодо експортного та імпортного оформлення ТМЦ використовуючи схеми ухилення від сплати податків, а також надають реально діючим СГД послуги по ухиленню від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту від СГД з ознаками «ризикових». Суть схеми по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ, полягає в створенні ланцюга «транзитних» СГД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) від СГД, в яких виникає податковий кредит при імпорті (експорті) товарів, від СГД, які продають товари (послуги) за готівку, а документально оформлюють продаж на СГД з ознаками «ризикових». В подальшому, незаконно створений податковий кредит перекладається (продається) реально діючим СГД шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій. Крім того, з метою створення уявної видимості придбання товарів (послуг) та оплати за їх постачання (надання), по рахункам підприємств проводиться перерахування безготівкових коштів з подальшим зняттям їх з рахунків підконтрольних СГД та поверненням в готівковому вигляді реально діючим СГД за мінусом відсотків.

Встановлено, що група осіб, що надає реально діючим СГД послуги по ухиленню від сплати податків використовує реквізити значної кількості «транзитних» СГД серед яких, крім ТОВ«КОМПАНІЯ «ОМЕГА ЛЮКС», є ТОВ«ОСОБА_3 КОМПАНІ» (код ЄДР39146820), ТОВ«БІЛД КОМПАНІ ЛТД» (код ЄДР39434453), ПП«КІНОС» (код ЄДР37009035), ТОВ«БРОКБУДКЕПІТАЛ» (код ЄДР37450960), ПП«ДІСЛАВ» (код ЄДР37963151), ТОВ«ТРЕЙДБОР» (код ЄДР38124130), ТОВ«КОМПАНІЯ ЛАКШЕРІ СТАЙЛ» (код ЄДР38517554), ТОВ«БАСТА ТРЕЙД» (код ЄДР38703922), ТОВ«КАМЕЛІЯ ГРУП» (код ЄДР39079696), ТОВ«ДІ-НЕКС» (код ЄДР37922377), ТОВ«ІНВЕСТ-ТРЕЙД-ГРУПП» (код ЄДР38402750), ТОВ«УСПІХ ЮА» (код ЄДР38689971), ТОВ«КОМПАНІЯ ЛАКШЕРІ КЕПІТАЛ» (код ЄДР38517030), ТОВ«КАПРОД» (код ЄДР38441669), ПП«ХІМІНВЕСТ» (код ЄДР32424590), ТОВ«СТИЛЬ МЕДІА» (код ЄДР36858290), ТОВ«ЕКОДИТ» (код ЄДР36958313), ТОВ«ЕКОЛАЙН-СТ» (код ЄДР37882209), ТОВ«ФІНАНСОВО-ПРОМИСЛОВА ГРУПА «ДІОНІКА» (код ЄДР38517072), ТОВ«ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДР39079759), ТОВ«ПРО СЕРВІС» (код ЄДР33153611), ТОВ«ЕКО-СЕРВІС» (код ЄДР32155487), ТОВ«УКРЕЛЕКТРОСЕРВІС І БУД» (код ЄДР37099050), ТОВ«СПЕЦТОРГ-ТРЕЙД» (код ЄДР38322487), ТОВ«БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «АКСАТА МОНОЛІТ» (код ЄДР38946760), ПП«БЮРО ОХОРОНИ «РЕГІОН-ВАРТА» (код ЄДР39397375), ТОВ«КІНГ КОМПАНІ» (код ЄДР33640507), ТОВ«ОПТОВА БАЗА «ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ» (код ЄДР30785400), ТОВ«КОМПАНІЯ «СОРБІТ» (код ЄДР37723754), ТОВ«АЙПІТРЕЙД» (код ЄДР38441983), ТОВ«ФІБРОЛІТ-12» (код ЄДР38506799), ТОВ«КАТРЕЙДІМПЕКС» (код ЄДР38506804), ТОВ«ЛОНСТАР» (код ЄДР39135980), ПП«Н П «Х І М І Ч» (код ЄДР38075025), ТОВ«ВЕЛАРІС» (код ЄДР39198071), ТОВ«САНТЕХРЕСУРС» (код ЄДР34751291), ТОВ«АЛАНТА-ПРОМ» (код ЄДР38322471), ТОВ«ТЕНЗА ТРЕЙД ЮНІОН» (код ЄДР38749904), ТОВ«Д І С Л А В» (код ЄДР38075051), ТОВ«ПАН-ТЕКС» (код ЄДР38322445), ТОВ«Г.Н.Т. ОСОБА_4» (код ЄДР38703613), ТОВ«Г.Н.Т. ОСОБА_5» (код ЄДР38703917), ТОВ«АКСОН ГРУП» (код ЄДР38865823), ТОВ«УКР ОСОБА_6» (код ЄДР39123362), ПП«ПРОМ-ТЕХ-СНАБ» (код ЄДР38007002), ТОВ«ТЕРМАЛАЙН» (код ЄДР38749024), ТОВ«ГРАНТ БУД» (код ЄДР38751054), ТОВ«ФОЛІНЕНС» (код ЄДР39135870), ТОВ«АНТЕКА» (код ЄДР39173036), ТОВ«ФЬЮЖЕНС» (код ЄДР39246622), ТОВ«ЛЮКСАР СІСТЕМЗ» (код ЄДР39245550), ТОВ«АЛАМАН-БАЙГА» (код ЄДР39299737), ТОВ«ОСОБА_7.» (код ЄДР37317990).

Вказані підприємства повязані між собою особами, які фактично використовують їх реквізити для формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, схематичністю формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, службовими особами, реквізити яких використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, працівниками, які згідно наданої звітності нібито працюють на СГД, іншими спільними ідентифікуючими ознаками.

Згідно наданих документів отриманих від у службових осіб ПАТ«Фiнексбанк» (МФО 380311) та ПАТ«Марфiн Банк» (МФО 328168), а саме протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта встановлено, що провайдером мережі Інтернет ТОВ «Інтернаціональні Телекомунікації» (код ЄДР 30109015) присвоєні наступні ІР-адреси, а саме:

ІР-адресаДата та час зєдняння 130.185.47.18114.05.2015 - 14:18:5478.111.185.3623.03.2015 - 15:37:3378.111.185.3803.04.2015 - 16:59:3778.111.186.10505.05.2015 - 12:20:5978.111.186.12312.05.2015 - 12:08:01, 11:39:5278.111.187.13926.03.2015 - 9:15:1578.111.187.14219.03.2015 - 11:03:12, 10:59:0478.111.187.14624.04.2015 - 10:39:51, 9:47:21, 10:47:15, 10:32:32, 10:22:05, 10:37:33, 10:37:3278.111.187.16807.05.2015 11:5778.111.187.17506.05.2015 - 15:27:04, 15:39:11, 15:37:00, 15:29:42, 15:25:12, 15:35:03, 15:35:0278.111.187.18929.04.2015 - 17:27:0278.111.187.21719.05.2015 - 11:25:1278.111.187.4630.04.2015 - 12:26:36, 9:13:16, 12:37:45, 11:44:41, 11:42:49, 12:46:22, 12:46:20, 12:24:55, 12:24:5378.111.187.5112.05.2015 - 12:34:2278.111.187.7502.04.2015 - 10:50:33, 10:56:27, 10:56:2678.111.190.16720.03.2015 - 15:31:3478.111.190.8203.04.2015 - 11:10:34

У ТОВ «Інтернаціональні Телекомунікації» зберігаються документи (інформація) по виділеним в користування ІР адресам, а саме: договори на підключення до мережі Інтернет, ПІБкористувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказана ІР адреса, контактні телефони, паспортні або інші наявні персональні дані).

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише у ТОВ «Інтернаціональні Телекомунікації» та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо персональних електронно-обчислювальних машин, серверів, інших електронних пристроїв, котрі використовуються невстановленими особами, які фактично керують фінансово-господарською діяльністю СГД з ознаками «ризикових», з яких здійснюється зєднання з поштовим сервером для відправки та отримання податкової звітності в електронному вигляді, щодо осіб, які можуть фактично мають можливість користуватись поштовим сервісом, іншої інформації, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ТОВ «Інтернаціональні Телекомунікації», призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів (інформації), необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи (інформація) містять охоронювану законом таємницю (інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; персональні дані особи, що знаходиться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних) тимчасовий доступ до яких, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9, слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11, слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_12, слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_13, старшому оперуповноваженому з ОВС ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_14, старшому оперуповноваженому з ОВС ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_15 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ «Інтернаціональні Телекомунікації» (код ЄДР 30109015), його філіях (відокремлених підрозділах), а саме: документів (інформації) по виділеним в користування ІР адресам: 130.185.47.181; 78.111.185.36; 78.111.185.38; 78.111.186.105; 78.111.186.123; 78.111.187.139; 78.111.187.142; 78.111.187.146; 78.111.187.168; 78.111.187.175; 78.111.187.189; 78.111.187.217; 78.111.187.46; 78.111.187.51; 78.111.187.75; 78.111.190.167; 78.111.190.82, а саме: договори на підключення до мережі Інтернет, ПІБкористувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказана ІР адреса, контактні телефони, паспортні або інші наявні персональні дані).

Встановити строк дії ухвали до 24.07.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Корицька