Ухвала суду № 52306215, 26.03.2015, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/2630/15-к 1-кс/335/1436/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 березня 2015 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю слідчого Голікова О.Ю., при секретарі Школяр К.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 320150800000000004 від 05 січня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернувся з клопотанням старший слідчий з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 320150800000000004 від 05 січня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування якого зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015080000000004, що кваліфікується за ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «НВК «Хімтранс», у період з 01.08.2013 по 30.11.2014 року, при здійсненні фінансово-господарської діяльності шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ «Грейн Опт», ТОВ «ТД «Білецьких», ТОВ «ТД «Норден Груп», ТОВ «Трансремсервіс», ТОВ «Хімтранс», умисно ухилились від сплати ПДВ на загальну суму більш 3344,0 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Підставою для реєстрації кримінального правопорушення в ЄРДР стали: матеріали перевірки ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області та висновки аналітичного дослідження Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області № 3/02/08-16-01-12 від 05.01.2015.

Попередня правова кваліфікація дій службових осіб ТОВ «НВК «Хімтранс», визначена за ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «НВК «Хімтранс» зареєстровано 08.11.2012 року. Поставлено на податковий облік до ДПІ у Заводському районі м. Запоріжжя 10.08.1999 року. Юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1. Директор підприємства ОСОБА_3, іпн. НОМЕР_1, головний бухгалтер підприємства ОСОБА_4, іпн. НОМЕР_2. Засновники - ОСОБА_5, іпн. НОМЕР_3, ОСОБА_6, Іпн. НОМЕР_4.

Встановлено, що в період з 01.08.2013 по 30.11.2014 службові особи ТОВ «НВК «Хімтранс», здійснювали фінансово-господарську діяльність, повязану з оптовою торгівлею промисловими товарами. При здійсненні зазначеної діяльності службові особи ТОВ «НВК «Хімтранс» з метою ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), які входять до системи оподаткування, введених у встановленому законом порядку, на території України купували промислові товари у ТОВ «Грейн Опт», ТОВ «ТД «Білецьких», ТОВ «ТД «Норден Груп», ТОВ «Трансремсервіс», ТОВ «Хімтранс» , постачання яких фактично не відбувались.

Головним державним ревізором-інспектором відділу перевірок сумнівних операцій УБВДОЗШ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_7 проведено аналітичне дослідження діяльності підприємства ТОВ «НВК «Хімтранс», підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Грейн Опт», ТОВ «ТД «Білецьких», ТОВ «ТД «Норден Груп», які створені для прикриття незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток субєктам господарської діяльності реального сектору економіки.

Під час проведення аналітичного дослідження встановлено, за період з 01.08.2013 по 30.11.2014 ТОВ «НВК «Хімтранс» сформовано податковий кредит від підприємствз ознаками фіктивності ТОВ «Грейн Опт», ТОВ «ТД «Білецьких», ТОВ «ТД «Норден Груп» на загальну суму 3344168,0 грн.

Також ТОВ «НВК «Хімтранс» у період вересня, листопада 2014 року віднесені до податкового кредиту суми податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Трансремсервіс» (код за ЄДРПОУ 30850689), яке є повязаною особою. У свою чергу ТОВ «Трансремсервіс» сформувало податковий кредит у сумі 1195333,33 грн. від підприємств ТОВ «Ньюкост Менеджментс» (код за ЄДРПОУ 38995729), ТОВ «Сплітстоун» (код за ЄДРПОУ 38995121), ТОВ «Арарат Трейд» (код за ЄДРПОУ 38916893), посадові особи яких не мають відношення до фінансово-господарської діяльності підприємств.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «НВК «Хімтранс» (код за ЄДРПОУ 38461109) тісно повязана з іншими СГД, які мають спільних засновників та посадових осіб: ТОВ "Хімтранс" (код 30493259, ДПI уЗаводському районі м.Запоріжжя), директор - ОСОБА_3 (НОМЕР_1), засновники - ОСОБА_5, іпн. НОМЕР_3 та ОСОБА_8, іпн. 2448007298.ТОВ «Трансремсервіс» (код за ЄДРПОУ 30850689), ДПI уЗаводському районі м.Запоріжжя), директор - ОСОБА_9, засновники - ОСОБА_5 та ОСОБА_8. ТОВ НВП "Хімтранс" (код 39422778, ДПI уЗаводському районі м.Запоріжжя), директор - ОСОБА_3, засновники - ОСОБА_5 та ОСОБА_6 ТОВ "Тепловозсервіс" (код 38415780, ДПI у Заводському р-нi м.Запоріжжя), директор та засновник - ОСОБА_9.

На теперішній час у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «НВК «Хімтранс» (код за ЄДРПОУ 38461109) по взаємовідносинам з ТОВ «Грейн Опт» (код за ЄДРПОУ 38586146), ТОВ «ТД «Білецьких» (код за ЄДРПОУ 38597729), ТОВ «ТД «Норден Груп» (код за ЄДРПОУ 38918870), ТОВ «Трансремсервіс» (код за ЄДРПОУ 30850689), за період з 01.08.2013 по 30.11.2014 року

Досудовим розслідуванням встановлено, що єдиний на цей час примірник первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів осіб ТОВ «НВК «Хімтранс» (код за ЄДРПОУ 38461109) по взаємовідносинам з ТОВ «Грейн Опт» (код за ЄДРПОУ 38586146), ТОВ «ТД «Білецьких» (код за ЄДРПОУ 38597729), ТОВ «ТД «Норден Груп» (код за ЄДРПОУ 38918870), ТОВ «Трансремсервіс» (код за ЄДРПОУ 30850689), перебуває у службових осіб ТОВ «НВК «Хімтранс» (код за ЄДРПОУ 38461109) та іншим способом отримати вказані документи на теперішній час неможливо.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «НВК «Хімтранс» (код за ЄДРПОУ 38461109), а саме за юридичною та фактичною адресою підприємства: АДРЕСА_2.

Для повноти та обєктивності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведення податкової документальної перевірки, судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити саме оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «НВК «Хімтранс» (код за ЄДРПОУ 38461109) по взаємовідносинам з ТОВ «Грейн Опт» (код за ЄДРПОУ 38586146), ТОВ «ТД «Білецьких» (код за ЄДРПОУ 38597729), ТОВ «ТД «Норден Груп» (код за ЄДРПОУ 38918870), ТОВ «Трансремсервіс» (код за ЄДРПОУ 30850689), за період з 01.08.2013 року по 30.11.2014 року.

Слідчий посилаючись необхідність проведення податкової документальної перевірки, судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз, просить клопотання задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «НВК «Хімтранс» (код за ЄДРПОУ 38461109) по взаємовідносинам з ТОВ «Грейн Опт» (код за ЄДРПОУ 38586146), ТОВ «ТД «Білецьких» (код за ЄДРПОУ 38597729), ТОВ «ТД «Норден Груп» (код за ЄДРПОУ 38918870), ТОВ «Трансремсервіс» (код за ЄДРПОУ 30850689), за період з 01.08.2013 року по 30.11.2014 року.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, у звязку з чим слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, з урахуванням позиції слідчого, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказані у клопотанні документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення в офісному приміщенні ТОВ «НВК «Хімтранс» (код за ЄДРПОУ 38461109), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_2, оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «НВК «Хімтранс» (код за ЄДРПОУ 38461109) по взаємовідносинам з ТОВ «Грейн Опт» (код за ЄДРПОУ 38586146), ТОВ «ТД «Білецьких» (код за ЄДРПОУ 38597729), ТОВ «ТД «Норден Груп» (код за ЄДРПОУ 38918870), ТОВ «Трансремсервіс» (код за ЄДРПОУ 30850689), ТОВ «Хімтранс» (код за ЄДРПОУ 30493259) за період з 01.08.2013 року по 30.11.2014 року, а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт, а також оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «НВК «Хімтранс» (код за ЄДРПОУ 38461109), які підтверджують подальшу реалізацію або використання у господарській діяльності товарно-матеріальних цінностей, придбаних у ТОВ «Грейн Опт» (код за ЄДРПОУ 38586146), ТОВ «ТД «Білецьких» (код за ЄДРПОУ 38597729), ТОВ «ТД «Норден Груп» (код за ЄДРПОУ 38918870), ТОВ «Трансремсервіс» (код за ЄДРПОУ 30850689), ТОВ «Хімтранс» (код за ЄДРПОУ 30493259) за період з 01.08.2013 по 30.11.2014 року, а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів за вказаний період часу.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 26 квітня 2015 року.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий судд ОСОБА_10