Ухвала суду № 52305929, 06.01.2015, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1 Справа № 335/15363/14-к 1-кс/335/26/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 січня 2015 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю слідчого Голікова О.Ю., при секретарі Гончаровій А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погодженого старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Запорізької області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32014080000000053 від 23 червня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернувся з клопотанням слідчий з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Запорізькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32014080000000053 від 23 червня 2014 року, за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування якого зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), здійснивши 6 однотипних фінансових операцій з підприємствами з ознаками фіктивності з приводу купівлі-продажу пакету казначейських зобовязань Міністерства Фінансів України отримав інвестиційний прибуток у сумі 24 млн. грн., зазначивши ці кошти в декларації про майновий стан і доходи за 2013 рік як пільгу з оподаткування податком на доходи фізичних осіб, внаслідок чого, діючи умисно, ухилився від сплати податку на доходи з фізичних осіб на суму 4079770, 60 грн., що є особливо великим розміром.

Попередня правова кваліфікація дій фізичної особи ОСОБА_3, визначена за ч. 3 ст. 212 КК України.

Так досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа - ОСОБА_3 ідн код НОМЕР_1, 09.09.2013 укладає 6 ідентичних договорів на придбання одного й того ж пакету цінних паперів у кількості 2000шт. з загальною номінальною вартістю 1000000 дол. США. Договірна вартість по кожній угоді складає 3979000грн. Далі фізична особа ОСОБА_3 09.09.2013 року укладає 6 ідентичних угод на реалізацію цього ж пакету цінних паперів з ПАТ «Вугледобувні Комплекси» (код 31992517). Договірна вартість по кожній угоді складає 7979000грн. Фінансові розрахунки здійснювались протягом 3 банківських днів з 16.09.2013 по 18.09.2013, фінансовий результат операцій з інвестиційними активами 24000000,0 гривень. З фінансового результату не здійснювалась сплата податку на доходи фізичних осіб, грошові кошти у сумі 24000000 грн. отримані ОСОБА_3 готівкою через касу банківської установи.

В рамках кримінального провадження, шляхом розкриття банківської таємниці та отримання даних про рух коштів по рахунках, встановлено наступну схему фінансової операції:

1. На рахунок ПАТ «Вугледобувні Комплекси» №26001013750001 в ПАТ КБ «Південкомбанк» МФО 335946 16.09.13, 17.09.13 та 18.09.13 з рахунку № 26005022714001 відкритому у ПАТ КБ «Південкомбанк» МФО 335946, який належить ТОВ «Сплав Фінанси» (код за ЄДРПОУ 37332562), надходили грошові кошти на загальну суму 47,8 млн.грн., призначення платежів: оплата за казначейські зобовязання МФУ згідно з договорами купівлі - продажу ЦП № БВ-590-13 від 09.09.13, № БВ-596-13 від 09.09.13, № БВ-601-13 від 09.09.13, № БВ-606-13 від 09.09.13, № БВ-611-13 від 09.09.13, № БВ-616-13 від 09.09.13.

2.У свою чергу вказані грошові кошти у сумі 47,8 млн. грн. з розрахункового рахунку ПАТ «Вугледобувні Комплекси» (код 31992517) №26001013750001 в ПАТ КБ «Південкомбанк» 16.09.13, 17.09.13 та 18.09.13 перераховуються на рахунок № 26203030490001, який належить фізичній особі ОСОБА_3

3. З рахунку № 26203030490001 у ПАТ КБ «Південкомбанк» МФО 335946, який належить фізичній особі ОСОБА_3 16.09.13, 17.09.13 та 18.09.13 відбувається зняття готівкових коштів на загальну суму 24 млн. грн.

4. У подальшому з рахунку № 26203030490001, який належить фізичній особі ОСОБА_3 на розрахунковий рахунок ТОВ «ІКГ «Сінай» №26009010115630 в ПАТ КБ «Південкомбанк» 16.09.13, 17.09.13 та 18.09.13, перераховуються грошові кошти на загальну суму 23,8 млн. грн.

5. У подальшому вказані грошові кошти у сумі 23,7 млн.грн. перераховуються з рахунку ТОВ «ІКГ «Сінай» на рахунок № 26004014421002 відкритому у ПАТ КБ «Південкомбанк», який належить ТОВ «Донфінгруп», призначення платежів: оплата за казначейські зобовязання МФУ згідно з договорами купівлі - продажу ЦП № БВ-593-13 від 13.09.13 , № БВ-598-13 від 13.09.13, № БВ-603-13 від 09.09.13, № БВ-608-13 від 09.09.13, № БВ-618-13 від 09.09.13, № БВ-614-13 від 09.09.13.

У ході досудового розслідування отримано дані про рух коштів на рахунках ТОВ «Донфінгруп» та ТОВ «Сплав Фінанси», які розкривають джерела походження грошових коштів, які надходили на рахунок ОСОБА_3

Так, встановлено, що грошові кошти на загальну суму 47,8 млн.грн. надійшли на рахунок ТОВ «Сплав Фінанси» з рахунку ТОВ «Донфінгруп», призначення платежів: оплата за казначейські зобовязання МФУ згідно з договорами купівлі - продажу ЦП № БВ-597-13 від 09.09.13 , № БВ-591-13 від 09.09.13, № БВ-607-13 від 09.09.13, № БВ-602-13 від 09.09.13, № БВ-617-13 від 09.09.13, № БВ-612-13 від 09.09.13. Тобто, ланцюг перерахувань грошових коштів утворює кільце, де початковим та кінцевим контрагентом є ТОВ «Донфінгруп».

Слід зазначити, що у період 16.09.2014, 17.09.2014 та 18.09.2014 року на рахунок ТОВ «Донфінгруп» зараховуються грошові кошти на загальну суму 24 179,9 тис. грн. від інших контрагентів за операції з цінними паперами (векселі, прості акції), які не є казначейськими зобовязаннями України. Так, 16.09.14 та 17.09.14 від ТОВ «Інтертехнопром» (код за ЄДРПОУ 37265198) надійшли кошти у сумі 11004,5 тис. грн., призначення платежу оплата за простий вексель з іменним індосаментом згідно договору Б-2/110213/1-2 від 13.05.11. Від ТОВ «ВО «Гірничотранспортні системи» (код за ЄДРПОУ 32547845) 17.0914 та 18.09.14 надійшли кошти у сумі 6743,2 тис. грн., призначання платежу за акції прості іменні згідно договору № 1/1008/780 від 12.08.10. З рахунку № 26001019884001 відкритому у ПАТ КБ «Південкомбанк» МФО 335946 від ТОВ «Стат Інвест» (код за ЄДРПОУ 36811163) 18.09.14 надійшли кошти у сумі 6432,3 тис. грн., призначення платежу за векселя прості з іменним індосаментом згідно договору №БВ-2/20917/1-2 від 17.09.12.

На рахунок ТОВ «Стат Інвест» грошові кошти у сумі 6432,3 тис. грн. надійшли з рахунку № 26001042680001, який належить ТОВ «Джевис» (код за ЄДРПОУ 38587239), призначення платежу оплата за простий вексель з іменним індосаментом згідно договору Б-2/110213/1-2 від 13.05.11.

На рахунок ТОВ «Джевис» (код за ЄДРПОУ 38587239) грошові кошти у сумі 23,9 млн. грн. надійшли з рахунку № 26207023209001, який належить фізичній особі ОСОБА_4, іпн. НОМЕР_2, призначення платежів оплата за акції прості іменні згідно договорів купівлі-продажу цінних паперів №БВ-2/130702/1-1(02.07.13), №БВ-2/130729/2-1 (29.07.13), №БВ-2/130805/3-1 (05.08.13) та №БВ-2/130328/1-1(28.03.13).

Таким чином, можливо зробити висновки, що метою проведених транзакцій було надання послуги ОСОБА_5 з переведення їх безготівкових коштів у готівку. Отримання готівки проведено з рахунку ОСОБА_3 під прикриттям операцій з купівлі-продажу казначейських зобовязань Міністерства фінансів України, яких насправді не відбувалось.

Фізична особа ОСОБА_5, іпн НОМЕР_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, б. 18 кв. 3, має відкритий рахунок №26207023209001 у Київській Філії ПАТ КБ «Південкомбанк» м. Київ (МФО 335946/320876).

Слідчий посилаючись на те, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю про рух коштів по банківському рахунку № 26207023209001, що належить ОСОБА_5, має на меті встановлення джерел походження грошових коштів, які надходили на рахунок ОСОБА_3 під прикриттям операцій з купівлі-продажу казначейських зобовязань Міністерства фінансів України, встановлення осіб, які зацікавлені у проведенні таких транзакцій, встановлення можливих свідків, яким відомі обставини, за яких відбувалось вказані транзакції. Вказані обставини відносяться до події кримінального правопорушення та підлягають доказуванню відповідно до ст. 91 КПК України. Також посилаючись на мету повноти, обєктивності та неупередженості розслідування кримінального провадження, використання при проведенні судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз, просить клопотання задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення банківських документів у ПАТ КБ «Південкомбанк», які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав повністю, просить його задовольнити на підставах викладених у клопотанні.

В судове засідання представник ПАТ КБ «Південкомбанк» не зявився, про день та час судового засідання повідомлявся у встановленому законом порядку.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказана у клопотанні інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати слідчому з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю, у ПАТ КБ «Південкомбанк» (МФО 335946, адреса: м. Київ, проспект Червонозоряний , 82, тел. 044-207-90-65) по банківському рахунку № 26207023209001, що належить фізичній особі ОСОБА_5, іпн НОМЕР_2, а саме:

дані про рух грошових коштів на електронному носії (CD-R диск) по рахунку № 26207023209001 за період з 01.01.2013 року по 22.12.2014, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції, заяв про відкриття (закриття) рахунку, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунку, довіреностей на осіб, які відкривали рахунок або мають право проводити операції по рахунках, карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом часу з моменту відкриття рахунку, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами, що знаходяться на рахунку.

- договорів купівлі-продажу цінних паперів № БВ-2/130702/1-1(02.07.13), № БВ-2/130729/2-1 (29.07.13), № БВ-2/130805/3-1 (05.08.13) та № БВ-2/130328/1-1(28.03.13) з усіма додатками, актами прийму - передачі цінних паперів, актами виконання зобовязань брокерськими договорами, додатковими угодами, що стосуються виконання вказаних договорів.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 06 лютого 2015 року.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ю.В. Геєць