Ухвала суду № 52301771, 15.10.2015, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/8310/15-к

Провадження № 1-кс/727/2503/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 жовтня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці

в складі: слідчого судді - Мамчина П.І.

при секретарі - Нікітович О.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий - Кургаєва І.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС України в Чернівецькій області капітана податкової міліції Кургаєвої І.С. про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування внесених до №32015260000000051 від 08.07.2015 року за ознаками складів кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернулась старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС України в Чернівецькій області Кургаєва І.С. з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що 08.07.2015 року до ЄРДР внесено відомості №32015260000000051 за ознаками складів кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, відповідно до яких: 08 липня 2015 року розпочато досудове розслідування щодо вчинення кримінального правопорушення службовими особа ТОВ «Міранж», які у період січня-лютого 2015 року при проведенні реалізації паливо-мастильних матеріалів кінцевому споживачу умисно ухилилися від сплати акцизного податку до бюджету на загальну суму 2 018 724,97 грн. 08 липня 2015 року розпочато досудове розслідування щодо вчинення кримінального правопорушення службовими особа ТОВ «Ефрон» (код ЄДРПОУ 39523252, юридична адреса: м. Чернівці, вулиця Героїв Майдану,71), які у період січень-березень 2015 року, в результаті проведення взаємовідносин з ПП «Еталон» (код ЄДРПОУ 25524885), ТОВ «Нафтакомпані» (код ЄДРПОУ 37391261) та ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 5 694 875 грн. 12 серпня 2015 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні щодо вчинення кримінального правопорушення службовими особа ТОВ «Міранж», які у період з 01.02.2015 року по 31.03.2015 рік, в результаті проведення взаємовідносин з ТОВ «Нафтакомпані» та ТОВ «Капітал Х» умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 15 986 954 грн.

Вказує, що в ході перевірки порушення ТОВ «Ефрон» та ТОВ «Міранж» стали наслідком взаємовідносин підприємств із ТОВ «Нафтокомпані», ТОВ «Капітал Х» та ПП «Еталон».

Зазначає, що ТОВ «Нафтакопані» у ПАТ КБ Приватбанк (м.Дніпропетровськ, МФО 305299) було відкрито наступні рахунки: 26009050007905 (українська гривня), 26009050007217 (долар США), 26000050005382 (українська гривня), 26005000389990 (українська гривня), 26049050001916 (українська гривня), 26001050009774 (українська гривня), 26005050006999 (українська гривня), 26006050007436 (українська гривня), якими підприємство користувалось у своїй фінансово - господарській діяльності для розрахунків з контрагентами, в тому числі постачальниками та покупцями нафтопродуктів, з метою встановлення руху коштів по рахунках ТОВ «Нафтакомпані», відкритих у ПАТ КБ «Приватбанк», для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, встановлення всіх свідків у справі, проведення відповідних експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які становлять банківську таємницю ТОВ «Нафтакомпані» по вищевказаних рахунках, а тому просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що 08.07.2015 року до ЄРДР внесено відомості №32015260000000051 за ознаками складів кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, відповідно до яких: 08 липня 2015 року розпочато досудове розслідування щодо вчинення кримінального правопорушення службовими особа ТОВ «Міранж», які у період січня-лютого 2015 року при проведенні реалізації паливо-мастильних матеріалів кінцевому споживачу умисно ухилилися від сплати акцизного податку до бюджету на загальну суму 2 018 724,97 грн. 08 липня 2015 року розпочато досудове розслідування щодо вчинення кримінального правопорушення службовими особа ТОВ «Ефрон» (код ЄДРПОУ 39523252, юридична адреса: м. Чернівці, вулиця Героїв Майдану,71), які у період січень-березень 2015 року, в результаті проведення взаємовідносин з ПП «Еталон» (код ЄДРПОУ 25524885), ТОВ «Нафтакомпані» (код ЄДРПОУ 37391261) та ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 5 694 875 грн. 12 серпня 2015 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні щодо вчинення кримінального правопорушення службовими особа ТОВ «Міранж», які у період з 01.02.2015 року по 31.03.2015 рік, в результаті проведення взаємовідносин з ТОВ «Нафтакомпані» та ТОВ «Капітал Х» умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 15 986 954 грн.

В ході перевірки порушення ТОВ «Ефрон» та ТОВ «Міранж» стали наслідком взаємовідносин підприємств із ТОВ «Нафтокомпані», ТОВ «Капітал Х» та ПП «Еталон».

Як вбачається із матеріалів справи, ТОВ «Нафтакопані» у ПАТ КБ Приватбанк (м.Дніпропетровськ, МФО 305299) було відкрито наступні рахунки: 26009050007905 (українська гривня), 26009050007217 (долар США), 26000050005382 (українська гривня), 26005000389990 (українська гривня), 26049050001916 (українська гривня), 26001050009774 (українська гривня), 26005050006999 (українська гривня), 26006050007436 (українська гривня)

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація яка знаходиться у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (м.Дніпропетровськ, МФО 305299) відносно клієнта банківської установи ТОВ «Нафтакомпані» (код ЄДРПОУ 37391261) щодо взаємовідносин вказаної юридичної особи з ТОВ «Міранж», ТОВ «Ефрон» має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України - якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Беручи до уваги вищенаведене суд вважає за необхідне розглянути дане клопотання без виклику представників ПАТ КБ «ПриватБанк».

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, чи існує загроза знищення документів.

Також не підлягає задоволенню клопотання про надання доступу до руху коштів з квітня 2015 року по час отримання копії ухвали суду, оскільки відомості, які планує встановити слідчий, отримавши вказану інформацію, виходять за межі доказування ЄРДР №№32015260000000051.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в зв'язку з чим суд в частині надання інформації за дорученням іншому слідчому чи оперативному підрозділу відмовляє так, як останній не являється стороною по справі.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163-166, 309 КПК України, ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області майору податкової міліції Вороніну Михайлу Сергійовичу, Кургаєвій Ірині Сергіївні, тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх копій, в тому числі електронних, відносно клієнта банківської установи - ТОВ «Нафтакомпані» (код ЄДРПОУ 37391261), щодо взаємовідносин із ТОВ «Міранж» (код (ЄДРПОУ 39523218), ТОВ «Ефрон» (ЄДРПОУ 39523252) по рахунках відкритих у ПАТ КБ «Приватбанк» (м.Дніпропетровськ, МФО 305299) за період січень - березень 2015 року, а саме до:

- виписок по рахункам 26009050007905 (українська гривня), 26009050007217 (долар США), 26000050005382 (українська гривня), 26005000389990 (українська гривня), 26049050001916 (українська гривня), 26001050009774 (українська гривня), 26005050006999 (українська гривня), 26006050007436 (українська гривня) ТОВ «Нафтакомпані» (код ЄДРПОУ 37391261) з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку;

- первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному об'ємі відображають проведення операцій по вказаним рахункам за період січень - березень 2015 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред»явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя Мамчин П.І.