Ухвала суду № 52296979, 07.10.2015, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/14970/15-к

Провадження № 1-кс/344/3744/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 жовтня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Ковалюк І.П., з участю секретаря Гули Р.М.., розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області Вдовиченка А.А., погодженого із прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області Бурмей О.О., внесеного в кримінальному провадженні за № 32015090000000046 від 03.09.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся в суд із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Із клопотання вбачається, що група пов'язаних між собою суб'єктів господарської діяльності, проводячи фінансово-господарську діяльність у галузі придбання та реалізації паливно-мастильних матеріалів, ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Зокрема, службові особи ТОВ «НК Кадіз», діючи всупереч вимог податкового законодавства в березні 2015 року безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість від операцій з придбання палива у ТОВ «Капітал Х», які фактично не відбувались, що призвело до ненадходження до бюджету податку на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 4 344 875 грн.

Слідством встановлено, що ТОВ «НК Кадіз» фактично знаходиться за адресою м. Івано-Франківськ, вул. Незалежності, 93, а тому документи фінансово-господарської діяльності товариства мають знаходитись за вказаною адресою.

В рамках досудового розслідування слідчим надсилались вимоги в адресу ТОВ «НК Кадіз», проте відповіді на даний час не надходило.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, з метою перевірки викладених фактів та встановлення осіб, які діяли від імені ТОВ «Капітал Х» та з метою дослідження обставин проведення розрахункових операцій між ТОВ «НК Кадіз» та ТОВ «Капітал Х» виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «НК Кадіз» з ТОВ «Капітал Х».

Вищевказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки містять на собі сліди злочину та нададуть можливість виявити та зафіксувати відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення.

Дослідивши матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, вважаю клопотання підставним.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ст. 160-163 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. В той же час слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів вказаних документів, а тому клопотання підлягає до задоволення частково, із врахуванням наведеного та можливістю вилучення копій необхідних документів.

На підставі наведеного, керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166,309 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого Вдовиченка А.А. про надання тимчасового доступу до речей і документів - задоволити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області Вдовиченку А.А. тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «НК Кадіз» (код ЄДРПОУ 39455562), що знаходиться за адресою м. Івано-Франківськ, вул. Незалежності, 93, які стосуються всіх фінансово-господарських операцій проведених ТОВ «НК Кадіз» у період з 01.01.2015 по 01.10.2015 з ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37183435), тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме:

- договорів та угод з додатками; актів приймання - передачі товарів (робіт, послуг); податкових накладних, прибуткових та видаткових накладних; товарно-транспортних накладних; рахунків фактури; довіреностей; платіжних документів;

- актів приймання - передачі товарів (робіт, послуг); специфікацій; сертифікатів про походження товару; документів щодо поставки товару; документів щодо зберігання товару після його придбання;

- платіжних документів; первинних банківських; касових документів; актів на списання товарно-матеріальних цінностей; матеріалів інвентаризації або взаємозвірки.

В решті вимог клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.П. Ковалюк