Ухвала суду № 52279451, 12.10.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/23794/15-к

Провадження 1-кс/127/9951/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 жовтня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., при секретарі Коровай А.А., за участі слідчого Баранова О.В. розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні ПУАТ "Смартбанк" (МФО 380786, м. Київ, вул. Вишгородська, 45/2 "А", тел. (044) 237-03-45), за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -

ВСТАНОВИВ:

09.10.2015, слідчий Баранов О.В. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором Майданюком В.А. про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні ПУАТ "Смартбанк" (МФО 380786, м. Київ, вул. Вишгородська, 45/2 "А", тел. (044) 237-03-45).

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР № 32015020000000094 від 06.10.2015, за попередньою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, у звязку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що невідомі особи в вересні 2015 року перереєстрували, тобто придбали з метою прикриття незаконної діяльності субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) - ТОВ «Гуд ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 38519567) та використовуючи його реквізити в вересні-жовтні 2015 року імітували проведення фінансово-господарських операцій з метою безпідставного формування витрат та податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

У ТОВ «Гут ОСОБА_2» фактично відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби та інші умови для ведення господарської діяльності. Підприємство за податковою адресою не знаходиться, що свідчить про відсутність реального факту здійснення господарської діяльності.

До вересня 2015 року ТОВ «Гуд ОСОБА_2» в податковій звітності звітувало про відсутність фінансово-господарської діяльності, а в вересні 2015 року вказаним Товариством сформовано податковий кредит у сумі 13032 тис. грн. за рахунок придбання сільськогосподарської техніки та продукції у ПАТ «Технологічна аграрна компанія обєднана» (код ЄДРПОУ 33939991, м. Львів, вул. Зелена, буд. 115Б, офіс 304).

Однак, встановлено, що 10.06.2015 стосовно ПАТ «Технологічна аграрна компанія обєднана» 24.07.2015 Господарським судом Львівської області порушено провадження у справі про банкрутство та прийнято рішення увести мораторій на задоволення вимог кредиторів.

Проте, ТОВ «Гуд ОСОБА_2» здійснюється подальша імітація реалізації товарів, робіт (послуг) в адресу підприємств реального сектору економіки, причому ланцюг постачання порушується, оскільки підприємством здійснюється реалізація послуг без наявності будь-яких ресурсів для їх виконання, а також реалізація товарно-матеріальних цінностей, джерела походження яких відсутні.

Здійснення зазначених операцій групою повязаних осіб вказує на те, що ТОВ «Гуд ОСОБА_2» придбано без мети здійснення фінансово-господарської діяльності направленої на отримання прибутку, а з метою прикриття незаконної діяльності повязаних субєктів підприємницької діяльності реального сектору економіки та ухилення від сплати податків.

Так, згідно даних ЄРПН встановлено, що у вересні-жовтні 2015 року ТОВ «Гуд ОСОБА_2» здійснило реалізацію товарів, робіт (послуг) ТОВ «Ориол» (код ЄДРПОУ 38812860, м. Київ, Тверський тупік, буд. 5 А) на суму ПДВ 1 965278 грн.

Згідно даних АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Ориол» проводили розрахунки через банківські рахунки: №26002110602028 (українська гривня), №26002110602028 (російський рубль), №26002110602028 (долар США), №26002110602028 (євро), відкриті у ПУАТ "Смартбанк" (МФО 380786, м. Київ, вул. Вишгородська, 45/2 "А", тел. (044) 237-03-45).

Факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ориол» з ТОВ «Гуд ОСОБА_2», а також перерахування грошових коштів по рахунках інших підприємств, їх отримання, та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою проведення судово-криміналістичних експертиз, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу документів по рахунку, відкритому ТОВ «Ориол» (код ЄДРПОУ 37216931) у ПУАТ "Смартбанк" (МФО 380786, м. Київ, вул. Вишгородська, 45/2 "А").

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх даних вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які потрібні для використання під час проведення судово-криміналістичних експертиз та які неможливо витребувати іншим шляхом, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахунках, відкритих ТОВ «Ориол», які перебувають у володінні ПУАТ "Смартбанк" (МФО 380786) за адресою: м. Київ, вул. Вишгородська, 45/2 "А"), керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60, ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність, слідчий просив клопотання задовольнити.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Представник ПУАТ "Смартбанк" (МФО 380786, м. Київ, вул. Вишгородська, 45/2 "А", тел. (044) 237-03-45) в судове засідання не зявився, хоча про місце та час розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Всупереч наведених норм дане клопотання не містить ні чіткого викладу обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким воно подається, достатнього для здійснення слідчим суддею у порядку, передбаченому КПК, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, ні обґрунтування значення документів, які перебувають у володінні ПУАТ "Смартбанк" (МФО 380786, м. Київ, вул. Вишгородська, 45/2 "А", тел. (044) 237-03-45), а також неможливості іншим способам довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи викладене, керуючись ч. 6 ст. 9 КПК України, ст. ст. 160 - 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні ПУАТ "Смартбанк" (МФО 380786, м. Київ, вул. Вишгородська, 45/2 "А", тел. (044) 237-03-45) відмовити.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя