Ухвала суду № 52267885, 07.10.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/14349/15-к

1-кс/295/5147/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.10.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Чішман Л.М., при секретарі Савіній Л.І., за участю слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Копчука В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Копчука В.М., у кримінальному провадженні № 32015060000000068 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Грищенком Ю.М., про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся із клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення у ТОВ «Сансара Плюс» (код ЄДР 38329964) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ «Делюкс Компані» (код ЄДР 39159708) та ТОВ «Донмас» (код ЄДР 37086680), за період грудня 2014 року по січень 2015 року, а саме: договори, угоди, додаткові угоди, специфікації, замовлення товарно-матеріальних цінностей, видаткові, податкові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), платіжні доручення, банківські виписки, товарно-транспортні накладні та інші документи.

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження №32015060000000068 зареєстроване в ЄРДР 15.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, слідчий вказав, що в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Сансара Плюс» (38329964) в період грудня 2014 та січня 2015 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту по операціях з ТОВ «Делюкс Компані» (39159708), ТОВ «Донмас» (37086680), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 10 506 754 грн...

Суть злочинної схеми полягає в тому, що реквізити ТОВ «Делюкс Компані» (39159708), ТОВ «Донмас» (37086680) використовувались з метою штучного завищення реальної вартості нафтопродуктів фактично отриманих ТОВ «Сансара Плюс» від заводів - виробників (імпортерів) ПАТ «Укртатнафта» (код ЄДР 152307), ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» (код ЄДР 00152307) та відповідно, для ухилення від сплати податків.

У ході досудового розслідування встановлено, що реалізація ПАТ «Укртатнафта» нафтопродуктів для ТОВ «Сансара Плюс» відбувалась шляхом документального оформлення поставок на адресу ряду транзитних підприємств, в тому числі ТОВ «Делюкс Компані» (39159708), ТОВ «Донмас» (37086680), які в подальшому в бухгалтерському та податковому обліку відображали реалізацію вказаних нафтопродуктів ТОВ «Гренада 2010».

Проведеними розшуковими діями та в результаті аналізу матеріалів кримінального провадження встановлено, що у ТОВ «Делюкс Компані» (39159708), ТОВ «Донмас» (37086680) відсутні виробничі фонди та потужності, мала кількість працюючих при значних оборотах підприємства, що свідчить про неможливість настання реальних наслідків від здійснення господарської діяльності.

Слідчий зазначив, що у ТОВ «Сансара Плюс» зберігаються наступні оригінали документів: договори (угоди); додаткові договори (угоди); товарно-транспортні накладні про перевезення; журнал реєстрації договорів в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Делюкс Компані» (39159708), ТОВ «Донмас» (37086680); накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання/продаж товарів, робіт (послуг); акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг); рахунки-фактури на оплату товарів (робіт) послуг за період грудня 2014 та січня 2015 року.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що з метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між зазначеними СГД, а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ними, для з'ясування їх реальності, враховуючи, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними підприємствами, які знаходяться у ТОВ ТОВ «Сансара Плюс» містять інформацію, що має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинам між вказаними СГД. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що слідчим доведено, що необхідна інформація має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Надати слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Копчуку Володимиру Миколайовичу та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою) тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення у ТОВ «Сансара Плюс» (код ЄДР 38329964), тобто оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ «Делюкс Компані» (код ЄДР 39159708) та з ТОВ «Донмас» (код ЄДР 37086680), за період із грудня 2014 року по січень 2015 року, а саме: договори, угоди, додаткові угоди, специфікації, замовлення товарно-матеріальних цінностей, видаткові, податкові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), платіжні доручення, банківські виписки, товарно-транспортні накладні та інші документи.

Встановити строк дії ухвали до 21.10.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Чішман