Ухвала суду № 52267816, 20.04.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/5861/15-к

1-кс/295/2149/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.04.2015 року м. Житомир

20 квітня 2015 року слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі Майчуку Р.А., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1

розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, та додані до клопотання матеріали, яке винесене слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3,

в с т а н о в и в:

слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2 за погодженням з процесуальним керівником у справі старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015060000000020 від 23 лютого 2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), АДРЕСА_1) в період часу з 01.05.2013 по 31.12.2014, умисно, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведення безтоварних операцій по придбанню товарів у фіктивних підприємств: ТОВ «ТД Білецьких» (код ЄДР 38597729), ТОВ «Созополь» (код ЄДР 37926130), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДР 39122641), ТОВ «Норден Груп» (код ЄДР 38918870), ТОВ «ТД Баро» (код ЄДР 38495761), ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 885600 грн., що становить значні розміри.

Поряд з цим, проведеним аналізом податкової звітності ТОВ «ТД Білецьких» (код ЄДР 38597729), встановлено, що аналогічної схемою по ухиленню від сплати податків користувались службові особи ТОВ «БК «Трансінвестпроект» (код ЄДР 38198934). Загальна сума взаємовідносин з ТОВ «ТД Білецьких» за 2013 рік складає 47,4 млн. грн.

Тому у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів первинних бухгалтерських документів, які знаходяться у ТОВ «БК «Трансінвестпроект» (код ЄДР 38198934) та які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ «ТД Білецьких» (код ЄДР 38597729), за період часу з 01.01.2013 по 31.12.2013, у тому числі: договори (угоди); додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ «БК «Трансінвестпроект» (код ЄДР 38198934) та ТОВ «ТД Білецьких» (код ЄДР 38597729); журнал реєстрації договорів ТОВ «БК «Трансінвестпроект» (код ЄДР 38198934), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «ТД Білецьких» (код ЄДР 38597729); товарно-транспортні накладні про перевезення товарів між ТОВ «БК «Трансінвестпроект» (код ЄДР 38198934) та ТОВ «ТД Білецьких» (код ЄДР 38597729); накладні та податкові накладні; акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг); рахунки-фактури на оплату за придбані/перевезені, товари (роботи) послуги; журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким доставлялися товари.

Дослідивши клопотання, та додані до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши учасника судового провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій.

Згідно з ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя, при вирішенні питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, зобовязаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду справи для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Розгляд клопотання проведено, на підставі ч.2 ст. 163 КПК України, за відсутності особи, у власності якої перебувають документи.

Враховуючи, що документи не містять охоронюваної законом таємниці та слідчий має право скористатись ст. 93 КПК України та витребувати у ТОВ «БК «Трансінвестпроект» (код ЄДР 38198934) документи, які зазначені в клопотанні, а вже в разі відмови останнього видати документи, звернутись до суду для отримання тимчасового доступу до речей і документів, у задоволенні клопотання слід відмовити.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.93, 132, 159 - 164 КПК України, -

у х в а л и в :

У задоволенні клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Сидоржевського О.М. про тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ «БК «Трансінвестпроект» (код ЄДР 38198934) - відмовити.

Розяснити, що відмова у задоволення клопотання не позбавляє сторону кримінального провадження звернутися із аналогічним клопотання до слідчого судді після вчинення процесуальних дій, передбачених ч.2 ст.93 КПК України.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Зосименко