Ухвала суду № 52267716, 20.04.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/5855/15-к

1-кс/295/2146/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.04.2015 року м. Житомир

20 квітня 2015 року слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі Майчуку Р.А., участю начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1,

розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, та додані до лопотання матеріали, яке винесене слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3,

в с т а н о в и в:

слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2 за погодженням з процесуальним керівником у справі старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015060000000020 від 23 лютого 2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), АДРЕСА_1) в період часу з 01.05.2013 по 31.12.2014, умисно, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведення безтоварних операцій по придбанню товарів у фіктивних підприємств: ТОВ «ТД Білецьких» (код ЄДР 38597729), ТОВ «Созополь» (код ЄДР 37926130), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДР 39122641), ТОВ «Норден Груп» (код ЄДР 38918870), ТОВ «ТД Баро» (код ЄДР 38495761), ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 885600 грн., що становить значні розміри.

Поряд з цим, проведеним аналізом податкової звітності ТОВ «ТД Білецьких» (код ЄДР 38597729), встановлено, що аналогічної схемою по ухиленню від сплати податків користувались службові особи ТОВ «Будвест Україна» (код ЄДР 38091775). Загальна сума взаємовідносин з ТОВ «ТД Білецьких» за 2013 рік складає 10,2 млн. грн.

Тому у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів первинних бухгалтерських документів у ТОВ «Будвест Україна» (код ЄДР 38091775), які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ «ТД Білецьких» (код ЄДР 38597729), за період часу з 01.01.2013 по 31.12.2013, у тому числі: договори (угоди); додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ «Будвест Україна» (код ЄДР 38091775) та ТОВ «ТД Білецьких» (код ЄДР 38597729); журнал реєстрації договорів ТОВ «Будвест Україна» (код ЄДР 38091775), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «ТД Білецьких» (код ЄДР 38597729); товарно-транспортні накладні про перевезення товарів між ТОВ «Будвест Україна» (код ЄДР 38091775) та ТОВ «ТД Білецьких» (код ЄДР 38597729); накладні та податкові накладні; акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг); рахунки-фактури на оплату за придбані/перевезені, товари (роботи) послуги;журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким доставлялися товари.

У судовому засіданні учасник кримінального провадження підтримав дане клопотання й просив для обєктивного зясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне здійснити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Заслухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. І ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та. у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя, при вирішенні питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду справи для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Разом з тим у судовому засіданні слідчий не довів, що ним використані всі інші можливості, без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження, отримання речей і документів до яких він просить надати доступ.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132. 159. 160. 162. 163. 164. 166. п. 10 ч. І ст. 309 КПК України.

у х в а л и в:

у задоволенні клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Зосименко