Ухвала суду № 52247064, 15.09.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/14791/15-к

провадження № 1кс/201/8817/2015

УХВАЛА

15 вересня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

15 вересня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015040650000004 від 17.02.2015.

Підставою внесення відомостей про вчинений злочин до ЄРДР стали матеріали перевірки, проведеної ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області за фактом порушення податкового законодавство посадовими особами ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816), висновок аудитора щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) по взаємовідносинах з ПП «УкрЕкоРесурси» (ЄДРПОУ 37252833).

Службові особи ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, при здійсненні фінансово господарської діяльності, в порушення п.п. 135.5.4, 135.5, ст. 135, ст. 137, п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного віднесення до складу валових витрат фінансово господарських взаємовідносин з ПП «Укр Еко Ресурси» (ЄДРПОУ 37252833), умисно занизили обєкт оподаткування податок на прибуток, та тим самим ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 3454421,24 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

У ході досудового слідства встановлено, що протягом 2014 року службовими особами ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816), з метою заниження обєкту оподаткування податку на прибуток, та умисного ухилення від сплати податків, незаконно віднесено до валових витрат фінансово господарські відносини з ПП «Укр Еко Ресурси» (ЄДРПОУ 37252833), ТОВ «Промисловий союз» (ЄДРПОУ 31106067), ПП «Інтерпроммет» (ЄДРПОУ 33180467), ТОВ «Спец Консалт Сервіс» (ЄДРПОУ 39079099), ТОВ «Інт Транс» (ЄДРПОУ 39096769), а також проведено сумнівні господарські операції з ПАТ «ДМЗ ім. Комінтерну» (ЄДРПОУ 5393062), ПАТ «Сумський завод насосного та енергетичного машинобудування «Насосенергомаш» (ЄДРПОУ 5785448), ПАТ «Сумиобленерго» (ЄДРПОУ 23293513), ТОВ «Метсплав» (ЄДРПОУ 30336272), ТОВ «Стальмаркет» (ЄДРПОУ 31013046), ТОВ «Металополіс» (ЄДРПОУ 34304129), на підставі яких сформовано податковий кредит, та з ТОВ «Підприємство «Укртехмаш» (ЄДРПОУ 19145043), ТОВ «Форуммет» (ЄДРПОУ 32697746), ТОВ «Укр мет» (ЄДРПОУ 32757375) та з іншими субєктами господарювання, на підставі яких сформовано податкові зобовязання.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів, та предметів ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) з можливістю вилучення первинних та інших документів фінансово господарської діяльності підприємства в оригіналах, копіях, бланках, у тому числі реєстраційні та кадрові документи ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816), документи фінансово господарської діяльності та листування ТОВ «Промтехмаш» по взаємовідносинам з ПП «Укр Еко Ресурси» (ЄДРПОУ 37252833), ТОВ «Промисловий союз» (ЄДРПОУ 31106067), ПП «Інтерпроммет» (ЄДРПОУ 33180467), ТОВ «Спец Консалт Сервіс» (ЄДРПОУ 39079099), ТОВ «Інт Транс» (ЄДРПОУ 39096769), ТОВ «Антарекс плюс», ТОВ «Урк мет», ТОВ «Фін Маркет» (ЄДРПОУ 38753381), ТОВ «Втормет», ПП «Альфа продукт» (ЄДРПОУ 33267469), ТОВ «Убдізель» (ЄДРПОУ 34561793), ТОВ «Елітмет» (ЄДРПОУ 39252154), ТОВ «Металополіс», ТОВ «Енерго Інвест», підприємствами - нерезидентами та документи реєстрації, діяльності, листування тощо зазначених підприємств, а також чорнові записи, чекові книжки та печатки ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816), та наявні в розпорядженні ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) чекові книжки ПП «Укр Еко Ресурси» (ЄДРПОУ 37252833), печатки та штампи «Мійоши Пресішіон Лімітед» (ЄДРПОУ 26574112, м. Запоріжжя), «Miyoshi Precision Limited» (Republic of Seychelles), «Miyoshi Precision Limited» (Cyprus), «Tubex Resources Incorporated», «Tubex Commodities AG» (Switzerland), ТОВ «Маритен» (ЄДРПОУ 37275316 м. Дніпропетровськ), ТОВ «Елітмет» (ЄДРПОУ 39252154 м. Дніпропетровськ), ТОВ «Убдізель» (ЄДРПОУ 34561793 м. Дніпропетровськ), ПП «Альфа-продукт» (ЄДРПОУ 33267469 м. Сімферополь), «Haplin Consult Ltd.» (British Virgin Islands), ПП «Жовтневий цветмет» (ЄДРПОУ 35203501,м. Дніпропетровськ), ТОВ «Металополіс» (ЄДРПОУ 34304129 м. Дніпродзержинськ), факсимільні печатки у кількості 6 штук, інші документи та предмети, що мають значення у провадженні.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вивчивши матеріали клопотання по вказаному кримінальному провадженню № 32015040650000004, вважаю, що слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 160165, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу до документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.О. Демидова