Ухвала суду № 52239944, 28.08.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/30711/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28.08.2015 Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді Васильєва Н.П.,

при секретарі Зарембі Р.М.,

за участю слідчого Додатко О.О.,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції Додатко О.О., погодженого з прокурором прокуратури

Печерського району м. Києва юристом 3 класу Безкоровайним Б.В. про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та їх вилучення,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції Додатко О.О. у межах матеріалів матеріали досудового розслідування, внесеного 22.05.2015 до ЄРДР за №32015100060000115 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України звернулася до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Печерського району м. Києва юристом 3 класу Безкоровайним Б.В. та просила Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Експрес Мото Україна» (код 30306393), що знаходяться у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335), що розташований у м. Києві, вул. Лєскова, 9, а саме документів, які свідчать про обіг коштів по поточних рахунках №260673118, №26103000003111 (українська гривня) відкриття, використання та закриття поточних рахунків, які мають значення для справи.

Надати дозвіл на вилучення оригіналів документів у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335), що розташований у м. Києві, вул. Лєскова, 9, що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку - ТОВ «Експрес Мото Україна» (код 30306393), а саме:

картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Експрес Мото Україна», копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків №260673118, №26103000003111 (українська гривня);

платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках №260673118, №26103000003111 (українська гривня) з дня відкриття рахунків та по час проведення вилучення;

документи, на підставі яких ТОВ «Експрес Мото Україна» відкрито рахунки №260673118, №26103000003111 (українська гривня);

договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Експрес Мото Україна» працівниками АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335) (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з моменту відкриття рахунку по день постановлення ухвали слідчим суддею, з вказівкою IP-адрес комп'ютерів, з яких відбувалося з'єднання з системою;

документів кредитних справ за кредитними договорами, які укладено між АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335) та ТОВ «Експрес Мото Україна»;

документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ «РайффайзенБанк Аваль» (МФО 300335) банківських операцій по розрахунках ТОВ «Експрес МотоУкраїна»;

заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видатковикасових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків №260673118, №26103000003111 (українська гривня) з дня відкриття рахунків та по час проведення вилучення;

документи щодо нарахування дивідендів та їх видачі ТОВ «Експрес Мото Україна» по рахунках №260673118, №26103000003111 (українська гривня) з дня відкриття рахунків та по час проведення вилучення;

банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках №260673118, №26103000003111 (українська гривня) в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунків та по час проведення тимчасового доступу (вилучення).У разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії.

Старший слідчий посилалась на таке: У провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження №32015100060000115 внесене до ЄРДР 22.05.2015 відносно службових осіб ТОВ «Експрес Мото Україна» (код 30306393) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.На адресу СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт перевірки ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві №259/26-55-22-09/3030435146 від 24.03.2015 «Про результати виїзної планової перевірки ТОВ «Експрес Мото Україна» (код ЄДРПОУ 30306393) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.12.2012 по 31.12.2013, валютного та іншого законодавства за період з 01.12.2012 по 31.12.2013», згідно висновку якого встановлено порушення службовими особами ТОВ «Експрес Мото Україна» в період з 01.01.2012 по 31.12.2013 п.п.14.1.27, п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету на суму 3 144 170 грн. Вищезазначене порушення податкового законодавства виникло в результаті включення до складу витрат, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування, вартість послуг отриманих від контрагентів з ознаками «фіктивності» ТОВ «Метакомп» (код 20212997), ТОВ «Фатрон» (код 38432062), ТОВ «Кийтранс» (код 31954450), ТОВ «Велес 368» (код 38705715), ТОВ «Ярмак Трейд» (код 38517816). Крім того, в порушення п.198.3 п.198.6 ст.198, ст.201.4 Податкового кодексу України в результаті чого занижено ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 3 086 254 грн.Відповідно витягу з бази даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Експрес Мото Україна» (код 30306393), має поточні рахунки №260673118, №26103000003111 (українська гривня) відкриті в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335), що розташований у м. Києві, вул. Лєскова, 9. Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб'єкта господарювання - ТОВ «Експрес Мото Україна», які мають значення для встановлення місцезнаходження перерахованих ТОВ «Експрес Мото Україна» грошових коштів, повноти обчислення та сплати податків, осіб, причетних до скоєння даного злочину, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності.Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.Іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів неможливо у зв'язку з тим, що вони знаходяться виключно у вищезазначених документах, які свою чергу знаходяться у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335), що розташований у м. Києві, вул. Лєскова, 9. Крім цього, вилучення оригіналів цих документів необхідно у зв'язку з метою дослідження дати, часу, міста складання, підписів, почерку, відбитку печатки та ТОВ «Експрес Мото Україна» (код 30306393), відображених у цих документах. Проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів також обумовлено тим, що у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2012 проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій, в зв'язку з тим, що неможливо винести постанову про призначення експертизи без наявності оригіналів таких документів. Так, 11.08.2015 СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві призначено почеркознавчу експертизу по оригіналах документах вилучених у банківських установах та на ТОВ «Експрес Мото Україна».Просила не здійснювати судового виклику службових осіб АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335), що розташований у м. Києві, вул. Лєскова, 9, оскільки вищевказані обставини скоєння кримінального правопорушення можуть свідчити про співучасть робітників банківської установи, які повідомлять про це службовим особам ТОВ «Експрес Мото Україна», які з метою ухилення від кримінальної відповідальності можуть змінити або знищити вищезазначені документи та документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Експрес Мото Україна» по взаємовідносинам з АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335).

У судовому засіданні старший слідчий Додатко О.О. підтримала клопотання та зазначила, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять сліди вчинення злочину і необхідні для проведення експертиз та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника особи, у володінні якої знаходяться документи на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що становлять охоронювану законом таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення в даному кримінальному провадженні, неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст. 160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції Додатко О.О., погодженого з прокурором прокуратури Печерського району м. Києва юристом 3 класу Безкоровайним Б.В. про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та їх вилучення, задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Експрес Мото Україна» (код 30306393), що знаходяться у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335), що розташований у м. Києві, вул. Лєскова, 9, а саме документів, які свідчать про обіг коштів по поточних рахунках №260673118, №26103000003111 (українська гривня) відкриття, використання та закриття поточних рахунків, які мають значення для справи та вилучення оригіналів документів у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335), що розташований у м. Києві, вул. Лєскова, 9, що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку - ТОВ «Експрес Мото Україна» (код 30306393), а саме:

картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Експрес Мото Україна», копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків №260673118, №26103000003111 (українська гривня);

платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках №260673118, №26103000003111 (українська гривня) з дня відкриття рахунків та по час проведення вилучення;

документи, на підставі яких ТОВ «Експрес Мото Україна» відкрито рахунки №260673118, №26103000003111 (українська гривня);

договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Експрес Мото Україна» працівниками АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335) (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з моменту відкриття рахунку по день постановлення ухвали слідчим суддею, з вказівкою IP-адрес комп'ютерів, з яких відбувалося з'єднання з системою;

документів кредитних справ за кредитними договорами, які укладено між АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335) та ТОВ «Експрес Мото Україна»;

документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335) банківських операцій по розрахунках ТОВ «Експрес Мото Україна»;

заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків №260673118, №26103000003111 (українська гривня) з дня відкриття рахунків та по час проведення вилучення;

документи щодо нарахування дивідендів та їх видачі ТОВ «Експрес Мото Україна» по рахунках №260673118, №26103000003111 (українська гривня) з дня відкриття рахунків та по час проведення вилучення;

банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках №260673118, №26103000003111 (українська гривня) в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунків та по час проведення тимчасового доступу (вилучення).У разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» /МФО 380805 / надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеним у ухвалі особам та надати можливість ознайомитись із ними та зробити їх копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Підготовлено в двох примірниках

Прим. 1 - справа № 757/30711/15-к

Прим. 2 - старшому слідчому Додатко О.О.

Копія - АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»

Слідчий суддя