Ухвала суду № 52239062, 09.10.2015, Основ'янський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Червонозаводський районний суд м. Харкова)

Справа № 646/5026/15-к

№ провадження 1-кс/646/5066/2015

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09.10.2015 року м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова Васильєва О.О., за участю секретаря - Міщенко О.О., слідчого Якутіна В.В., розглянувши клопотання слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури області Якутіна В.В., про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами кримінального провадження №42015220000000133 від 02.03.2015 року, за фактом вчинення злочину, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий в ОВС 1-го СВ СУ прокуратури Харківської області Якутін В.В. звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку за адресою мешкання ОСОБА_2: АДРЕСА_1, та надати дозвіл на вилучення копій та оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Європиг» за період з 2009 року по теперішній час, в тому числі які збережені на електронних носіях (технічні пристрої з носіями електронної інформації), чернові записи, печатки штампи цього підприємства, інші документи та речі, які мають відношення до даного кримінального провадження, цінності нажити злочинним шляхом для накладення на них арешту.

Слідчий у судовому засідання клопотання підтримав, просив задовольнити.

Суд, вислухавши слідчого, вивчивши надані суду матеріали кримінального провадження, вважає клопотання таким, яке не підлягає задоволенню з наступних підстав.

У зазначеному клопотанні погодженому з прокурором відділу №15/1 прокуратури Харківської області Шпаком Є.А. ставиться питання про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1

В обґрунтування клопотання зазначено, що в провадженні першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області знаходяться матеріали кримінального провадження №42015220000000133 від 02.03.2015 за фактом вчинення кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

Досудове розслідування розпочато за фактом зловживання службовим становищем службовими особами Нововодолазької ОДПІ в інтересах третіх осіб (ТОВ «Європиг»), які здійснювали перевірку ТОВ «Європиг» (код 36563284) з питань правомірності та повноти декларування ПДВ у 2014 році, і не відобразили в акті перевірки викриті порушення, чим заподіяли державі збитків на суму понад 3 млн. грн.

ТОВ «Європиг» знаходиться за адресою: АДРЕСА_2.

Також, в ході розслідування встановлено, що станом на 2009 - 2010 р.р. власником приміщень, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_2, був ОСОБА_2 (НОМЕР_1). У подальшому, згідно договорів купівлі-продажу усі приміщення, які знаходились за вказаною адресою були продані ОСОБА_4, який був з 2009 року засновником ТОВ «Європиг», тобто учасником з 100 % часткою в статутному фонді.

Також встановлено, ОСОБА_4 начебто 09.04.2014 прийняв рішення про призначення на посаду директора ТОВ «Європиг» ОСОБА_5 (наказ від 14.04.2014), який даний факт заперечив, та повідомив, що ніколи не був директором ТОВ «Європиг», жодного документу не підписував. Окрім цього, 11.04.2014 начебто ОСОБА_4 продав свою частку в статутному фонді ТОВ «Європиг» (100%) саме гр.ОСОБА_5, який даний факт також заперечив, та ще раз наголосив, що жодного документу підприємства не підписував.

У подальшому, від ім'я ОСОБА_5 складались та подавались офіційні документи до банківської установи (КБ «Стандарт») та податкового органу (Нововодолазька ОДПІ) для отримання вказаної готівки.

Також встановлено, що ТОВ «Європиг» у 2014 році було відсутнє за юридичною адресою, а також відсутнє документальне підтвердження здійснення господарської діяльності, відсутня реєстрація виписаних податкових накладних в ЄРПН, та інше, що унеможливлює підтвердження правомірності користування пільгою ТОВ «Європиг» та свідчить про нереальність здійснення підприємством виробництва та постачання сільськогосподарських товарів (послуг).

Вищевказане свідчить про недотримання ТОВ «Європиг» умов користування пільгою, яка передбачена п.209.6 ст.209 Податкового Кодексу.

В результаті неправомірного користування пільгою на протязі червня - вересня 2014 року ТОВ «Європиг» не сплачено до бюджету ПДВ у сумі 3 243 838 грн., а саме: за червень 2014 року у сумі 100 868 грн., за липень 2014 року у сумі 1 077 648 грн., за серпень 2014 року у сумі 2 065 322 грн.

При цьому в акті перевірки, яка проведена податковим органом (Нововодолазькою ОДПІ), не відображене порушення ТОВ «Європиг» п.209.6 ст.209, п. 209.18 ст. 209 Податкового Кодексу та відповідно не встановлено недотримання умов користування пільгою підприємством.

Окрім цього, вході проведення розслідування було встановлено, що приміщення в яких здійснював ремонт та начебто здійснювало діяльність ТОВ «Європиг» (АДРЕСА_2), громадянин ОСОБА_4 придбав у громадянина ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3, фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно отриманих даних в 2009 році громадянин ОСОБА_2 шляхом використання прогалин в діючому законодавстві здійснив оформлення вказаних приміщення на своє ім'я за рахунок ліквідації тодішніх колгоспів та проведення розпаювання.

Громадянин ОСОБА_2 на території Харківської області організував діяльність ряду суб'єктів господарювання, які здійснюють безтоварні операції та створені з метою надання податкової вигоди суб'єктам господарювання реального сектору економіки, а також реалізацію сільськогосподарської продукції за готівкові кошти без відображення результатів діяльності у звітних документах.

Громадянин ОСОБА_2 за домовленістю з громадянином ОСОБА_4 здійснили перереєстрацію ТОВ «Європиг» на підставних осіб, при цьому фактично продовжували незаконно використовувати пільгу зі сплати ПДВ за рахунок реалізації сільгоспродукції вирощеної підприємством ТОВ «Сосонівка-Агро» та ФГ «Носовський», яке фактично знаходиться на одній території з ТОВ «Європиг» та підконтрольне ОСОБА_2 так, як він та його мати являються засновниками вказаних суб'єктів господарювання.

Тобто вказані неправомірні дії, як службових податкового органу, так і посадових осіб підприємства цілком підпадають під кваліфікацію за ч.2 ст.364 КК України. Співучасники - ОСОБА_4 та ОСОБА_2 (засновники - ТОВ «Європиг», ТОВ «Сосонівка-Агро» та ФГ «Носовський», які знаходяться за адресою: АДРЕСА_2) - є організаторами цієї корупційної схеми за участі податківців, так як без їх участі заволодіти вказаними грошима було неможливо.

Окрім цього встановлено, що за адресою: АДРЕСА_2, де начебто здійснює діяльність ТО «Європиг», ТОВ «Сосонівка-Агро» та ФГ «Носовський», дані підприємства у 2014 році не здійснювали, що підтверджується матеріалами розслідування, а знаходиться ПП «Агро-Новоселівка».

З огляду на вищевикладене, органу досудового розслідування необхідно провести обшук за відомими адресами мешкання гр.ОСОБА_2 з метою відшукання документів, в тому числі підробних, ТОВ «Європиг», які будуть свідчать про вищевказане. А те, що саме ОСОБА_4 та ОСОБА_2 має до цього відношення вбачається з наведеного вище та з інших матеріалів досудового розслідування.

Адреса мешкання ОСОБА_2: АДРЕСА_1.

Тобто відомості, що містяться у вказаних документах можливо використати як докази у кримінальному провадженні, які згідно ч.1 ст.91 КПК України, у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, а саме подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення, вид і розмір шкоди).

А у подальшому, всі ці відомості слідство зможе використати як докази в кримінальному провадженні.

Також необхідно зазначити, що інформація, яка зазначена у вказаних підроблених документах ТОВ «Європиг», які підписані саме ОСОБА_4 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме фактів організації злочинної схеми за участі посадових осіб правоохоронних органів, внаслідок чого було отримано грошові кошти у великих розмірах, та завдано збитків державі на суму понад 3 млн. грн.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження маються достатні дані вважати, що фінансово-господарські документи, в тому числі збережені на електронних носіях (технічні пристрої з носіями електронної інформації), чернові записи, печатки підприємства, інші документи та речі, які мають відношення до кримінального провадження за період, починаючи з часу реєстрації ТОВ «Європиг» у 2009 році по теперішній час, можуть знаходиться за адресою мешкання ОСОБА_2: АДРЕСА_1, а також враховуючи, що іншими слідчими (розшуковими) діями отримати зазначені документи неможливо, оскільки вони можуть бути знищені, втрачені, сховані, підроблені, спотворені, та дані документи на законні вимоги слідства видані не будуть, тому необхідно провести саме обшук.

Крім того, необхідні саме оригінали зазначених документів, для проведення почеркознавчих та інших досліджень, порівняння деяких з них з наявними у слідства документами

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходжу до наступного.

Мета проведення обшуку визначена у ч. 1 ст. 234 КПК України, а саме: виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 223 КПК України підставами для проведення слідчих дій є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів, підставою для внесення відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР є факт зловживання службовим становищем службовими особами Нововодолазької ОДПІ в інтересах третіх осіб (ТОВ «Європиг»), які здійснювали перевірку ТОВ «Європиг» (код 36563284) з питань правомірності та повноти декларування ПДВ у 2014 році, і не відобразили в акті перевірки викриті порушення, чим заподіяли державі збитків на суму понад 3 млн. грн.

Відповідно до ч.4 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Органом досудового розслідування до клопотання не надано жодного процесуального документу, який би підтверджував доводи викладенні у клопотанні, а саме доказів того, що особа у якої слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку - ОСОБА_2 проживає у вказаному житлі, або вона знаходиться у його володінні, у клопотанні не зазначено та під час судового засідання таких доказів слідчим не надано.

Крім того, слідчим долучено інформацію державного реєстру речових прав на нерухоме майно, реєстру прав власності на нерухоме майно, власником квартири за адресою: АДРЕСА_1 є ОСОБА_6, яка не має жодного відношення до ТОВ «Європиг».

За таких обставин, слідчим у відповідності до ч.3 ст.234 КПК України до клопотання не надано жодного документу, який обґрунтовував доводи для проведення обшуку в квартирах за адресою: АДРЕСА_1.

З огляду на викладене приходжу до висновку про наявність підстав для відмови в задоволенні клопотання оскільки ні в клопотанні, ні в доданих до нього матеріалах не надано жодних фактів, які б свідчили про перебування ОСОБА_2 в даній квартирі, а також не наведено жодних фактів перебування вищевказаних документів за адресою: АДРЕСА_1.

Фіксування процесу технічними засобами відповідно до положень статті 107 КПК України не здійснювалось.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233-235 КПК України, суд-

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури області Якутіна В.В., про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.О. Васильєва