Ухвала суду № 52231776, 02.04.2015, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/3061/15-к 1-кс/335/1656/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 квітня 2015 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, при секретарі Школяр К.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32013000000000132 від 27.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернувся з клопотанням заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32013000000000132 від 27.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування якого зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013000000000132 від 27.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212, ч.2 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ „Прогресс Групп (код ЄДРПОУ 38732356) в період квітня 2014 року шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ „Оріон Південь (код ЄДРПОУ 38697411) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 808400 гривень, що є значним розміром.

Розслідуванням встановлено, що згідно реєстраційних документів в період з 05.06.2013 року по 26.08.2014 року директором ТОВ „Прогресс Групп є ОСОБА_3. Після її звільнення, згідно офіційних документів в період з 27.08.2014 року по теперішній час директором ТОВ „Прогресс Групп є ОСОБА_4. В період з 28.04.14 року по 10.11.14 року головним бухгалтером ТОВ „Прогресс Групп є ОСОБА_5, який є чоловіком ОСОБА_3

Встановлено, що ТОВ „Прогресс Групп (код ЄДРПОУ 38732356) при здійсненні фінансово-господарської діяльності використовувало поточні рахунки № 260011921, №260097482, № 260482246, відкриті у ПАТ «Перший український міжнародний банк (ПУМБ)» (МФО 334851).

На підставі ухвали Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 02.03.15 року в ПАТ «ПУМБ» проведено вилучення копій документів нормативної справи, виписок руху грошових коштів, чеків на зняття готівки вищезазначених рахунків.

Відповідно до копій документів нормативної справи відсутні документи щодо призначення з 27.08.14 року директором ТОВ „Прогресс ГруппОСОБА_4

Особою, яка має право розпорядження грошовими коштами по рахункам ТОВ «Прогресc Групп» в період з 27.08.14 по теперішній час є ОСОБА_3. При цьому документи, які надають право ОСОБА_3 на законних підставах розпоряджатися грошовими коштами ТОВ „Прогресс Групп (наказ про призначення службовою особою, довіреність від директора ТОВ „Прогресс Групп ОСОБА_4В.) в матеріалах нормативної справи ПАТ «ПУМБ» відсутні.

Відповідно до вилучених копій чеків на зняття готівки в період січня-лютого 2015 року, без законних підстав складено грошові чеки ТОВ „Прогресс Групп, підписи на яких виконані від імені ОСОБА_3, яка не є службовою особою ТОВ „Прогресс Групп. На підставі зазначених грошових чеків в період з 27.08.14 року по 28.02.15 року ОСОБА_6 та ОСОБА_7 з рахунку ТОВ „Прогресс Групп знято готівкою кошти в загальній сумі понад 3 млн. гривень.

Також встановлено, що фактично діяльність від імені ТОВ „Прогресс Групппротягом вересня 2014 року лютого 2015 року здійснювали ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_2. Протягом зазначеного часу підприємство було задіяно в схемах мінімізації податкових зобовязань та конвертації грошових коштів. В період з вересня 2014 року по лютий 2015 року через поточний рахунок ТОВ „Прогресс Групп, відкритий в ПАТ «ПУМБ», без належних правових підстав було переведено в готівку понад 3 млн. грн., які в подальшому було використано у тіньовому обігу, а також безпідставно сформовано «штучний» податковий кредит з ПДВ своїм контрагентам-покупцям на загальну суму понад 900 тис.грн.

За вказаним фактом 27.03.15 СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області внесено до ЄРДР інформацію про скоєння злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України відносно ОСОБА_4 та невстановлених осіб, які 27.08.2014 року, діючи умисно, з метою здійснення фіктивного підприємництва, здійснили державну перереєстрацію субєкта господарювання ТОВ «Прогресс Групп» з метою прикриття незаконної діяльності з проведення безтоварних операцій та послідуючої конвертації грошових коштів, отриманих від підприємств та організацій.

В період з 27.08.2014 року по 28.02.2015 року ТОВ „Прогресс Групп безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ своїм контрагентам-покупцям на загальну суму ПДВ понад 610 тис. грн. Внаслідок чого бюджет зазнав втрат на вказану суму коштів, яка є великим розміром, тому як в 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

27.03.15 кримінальні провадження за ч. 1 ст. 212 КК України та ч. 2 ст.205 КК України обєднані в одне провадження, якому присвоєно № 32013000000000132.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2015 року по теперішній час ТОВ „Прогресс Групп не подає податкову звітність до органів державної податкової служби, таким чином приховуючи від оподаткування свої зобовязання зі сплати податків до державного бюджету.

В даний час у слідства виникла необхідність у встановленні осіб, причетних до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ „Прогресс Групп, осіб, які фактично розпоряджаються грошовими коштами на банківських рахунках ТОВ „Прогресс Групп, встановленні місцезнаходження зазначених осіб в момент здійснення банківських операцій, встановленні засобів, за допомогою яких здійснювались банківські операції.

Слідчий посилаючись на те, що оригінали документів, які перебувають у володінні ПАТ «Перший український міжнародний банк (ПУМБ)» (МФО 334851) та містять охоронювану законом банківську таємницю, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також необхідні для проведення почеркознавчої, економічної та інших судових експертиз, просить клопотання задовольнити, надати тимчасовий доступ до документів ТОВ „Прогресc Групп (код ЄДРПОУ 38732356), які перебувають у володінні ПАТ „Перший український міжнародний банк (ПУМБ) (МФО 334851; юридична адреса 04070, м. Київ, вул. Андріївська, буд. 4, за період з 02.03.2015 року по дату виконання ухвали суду, а також іншої документації за період з 01.01.2014 року по дату виконання ухвали.

Представник ПАТ «ПУМБ» в судове засідання не зявився, про день та час судового засідання повідомлявся у встановленому законом порядку.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до документів задовольнити частково, надати тимчасовий доступ до документів та можливості їх вилучення в ПАТ «ПУМБ» за період часу з 27.08.2014 року по 28.02.2015 року, оскільки вказана у клопотанні інформація саме за цей час періоду може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.

Відмовляючи в іншій частині задоволення клопотання, суд виходить з того, що слідчим в порушенні п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України в цій частині клопотання не обґрунтоване.

Крім того, суд вважає за необхідне конкретизувати перелік документів, які підлягають вилученню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити частково.

Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів ТОВ „Прогресc Групп (код ЄДРПОУ 38732356), які перебувають у володінні ПАТ «Перший український міжнародний банк (ПУМБ)» (МФО 334851; юридична адреса 04070, м. Київ, вул. Андріївська, буд. 4), а саме:

видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ „Прогресc Групп (код ЄДРПОУ 38732356) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ «Перший український міжнародний банк (ПУМБ)» (МФО 334851) та його структурних підрозділів, довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків № 260011921, № 260097482, № 260482246, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки № 260011921, № 260097482, № 260482246 та платіжні доручення за період з 27.08.2014 року по 28.02.2015 року;

- договори на встановлення системи Банк-Клієнт, акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень (довіреностей) від імені службових осіб товариства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки по рахункам №260011921, № 260097482, № 260482246, які належать ТОВ „Прогресc Групп (код ЄДРПОУ 38732356) за період з 27.08.2014 року по 28.02.2015 року;

- протоколи системи „Банк-Клієнт в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР адреса клієнта по рахункам № 260011921, № 260097482, № 260482246, які належать ТОВ „Прогресc Групп (код ЄДРПОУ 38732356) за період з 27.08.2014 року по 28.02.2015 року;

- документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб товариства по рахункам №260011921, №260097482, №260482246, які належать ТОВ „Прогресc Групп (код ЄДРПОУ 38732356) за період з 27.08.2014 року по 28.02.2015 року;

- угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, повязані з проведенням банківських операцій по рахункам № 260011921, № 260097482, № 260482246, які належать ТОВ „Прогресc Групп (код ЄДРПОУ 38732356) за період з 27.08.2014 року по 28.02.2015 року;

- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами ТОВ „Прогресc Групп (код ЄДРПОУ 38732356) за період з 27.08.2014 року по 28.02.2015 року.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 02 травня 2015 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ю.В. Геєць